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in CHF 1000 |
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2023 |
2022 |
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Wesentliche Negativzinsen verrechnet mit dem Zinsaufwand |
–7 |
14 220 |
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Wesentliche Negativzinsen verrechnet mit dem Zinsertrag |
2 |
662 |
Dem Zins- und Diskontertrag werden keine Refinanzierungskosten für das Handelsgeschäft gutgeschrieben.
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in CHF 1000 |
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2023 |
2022 |
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Gehälter |
110 822 |
114 934 |
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– davon Aufwände im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütungen 1 |
4 547 |
5 687 |
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Sozialleistungen |
22 496 |
23 778 |
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Wertanpassungen bezüglich des wirtschaftlichen Nutzens bzw. Verpflichtungen von Vorsorgeeinrichtungen |
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Übriger Personalaufwand |
7 101 |
4 676 |
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Total Personalaufwand |
140 420 |
143 387 |
1 Für die Berechnung der aktienbasierten Vergütungen per 31.12.2022 mussten Annahmen für die Ausübungsquoten getroffen werden. Aufgrund des neuen Vergütungsmodells, das per 1.1.2022 eingeführt worden war, lagen für die Erfolgsbeteiligung 2022 keine Erfahrungswerte vor. Für die Berechnung ging man davon aus, dass 75 Prozent der Bezugsrechte ausgeübt werden. Per 31.12.2023 konnte auf die Erfahrungswerte des Vorjahres abgestützt werden.
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in CHF 1000 |
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2023 |
2022 |
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Raumaufwand |
7 443 |
7 303 |
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Aufwand für Informations- und Kommunikations- technik |
70 470 |
65 337 |
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Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing |
1 070 |
1 001 |
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Honorare der Prüfungsgesellschaften (Artikel 961a Ziffer 2 OR) |
794 |
741 |
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– davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung |
730 |
637 |
|
– davon für andere Dienstleistungen |
64 |
103 |
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Übriger Geschäftsaufwand |
34 164 |
37 121 |
|
Total Sachaufwand |
113 942 |
111 504 |
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in CHF 1000 |
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2023 |
2022 |
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Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen und Verluste aus dem Zinsengeschäft |
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Bildung/Auflösung von Wertberichtigungen für Kundenforderungen |
–11 341 |
11 151 |
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Bildung/Auflösung von Wertberichtigungen Finanzanlagen |
–667 |
–123 |
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Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen sowie Verluste |
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Nettoauflösung/-bildung von übrigen Rückstellungen |
–1 744 |
5 621 |
|
Nettoauflösung/-bildung von Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken |
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Ausserordentlicher Aufwand/Ertrag |
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Teilverkauf/Nennwertreduktion einer Beteiligung |
32 881 |
524 |
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Gewinne aus der Veräusserung von Sachanlagen (inkl. Auflösung Erneuerungsfonds) |
332 |
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Verluste aus der Veräusserung von Sachanlagen (inkl. Auflösung Erneuerungsfonds) |
–511 |
–228 |
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Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken |
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Auflösung für Sonderabschreibungen Informatikinfrastruktur |
|
22 681 |
|
Auflösung für Sonderabschreibungen auf Sachanlagen sowie Sonderzuweisungen in den Erneuerungsfonds |
8 995 |
10 638 |
|
Auflösung für Zinsänderungsrisiken |
1 169 |
9 670 |
|
Auflösung für Diverses |
|
3 978 |
|
Auflösung zur Verminderung von IT-Risiken |
|
3 912 |
|
Bildung von Reserven für allgemeine Bankrisiken |
–51 899 |
–32 063 |
|
in CHF 1000 |
|
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2023 |
2022 |
|
Aufwand für laufende Steuern |
55 000 |
29 900 |
|
Durchschnittlicher Steuersatz (in %) |
23,0 |
17,5 |
|
in CHF |
|
|
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2023 |
2022 |
|
Gewinn |
174 885 268 |
159 616 023 |
|
Anzahl Aktien |
9 320 000 |
9 320 000 |
|
Unverwässertes Ergebnis pro Aktie |
18,8 |
17,1 |
|
Anzahl bedingte Aktien |
250 000 |
250 000 |
|
Potenziell verwässertes Ergebnis pro Aktie |
18,3 |
16,7 |
|
|
|
|
|
Ausstehende Beteiligungsrechte |
|
|
|
Durchschnittlich zeitgewichtete Anzahl Beteiligungstitel |
9 320 000 |
9 320 000 |
|
Durchschnittliche Anzahl Beteiligungstitel im Eigenbestand |
–60 374 |
–60 359 |
|
Total Beteiligungsrechte unverwässert |
9 259 626 |
9 259 641 |
|
Anzahl bedingte Aktien |
250 000 |
250 000 |
|
Gewichteter Durchschnitt der Beteiligungsrechte für das verwässerte Ergebnis je Beteiligungstitel |
9 509 626 |
9 509 641 |
|
|
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|
Ergebnis je Beteiligungstitel |
|
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Unverwässert |
18,9 |
17,2 |
|
Verwässert |
18,4 |
16,8 |
Die verwalteten Kundenvermögen umfassen grundsätzlich alle Anlagewerte, für die Anlageberatungs- und/oder Vermögensverwaltungsdienstleistungen erbracht werden. Darunter fallen verwaltete institutionelle Vermögen, Depotvermögen von Privatkunden, Vermögen mit Verwaltungsmandat, Global Custodian, Treuhandanlagen, Festgelder und Kundeneinlagen mit Anlagecharakter. BEKB-Fonds, Kassenobligationen sowie Anleihen werden zu den verwalteten Kundenvermögen gezählt, falls sie in einem Wertschriftendepot eines Kunden der BEKB geführt werden.
Hingegen werden Aufbewahrungs- und Abwicklungsdepots nicht zu den verwalteten Kundenvermögen gezählt (Custody-only). Bei Custody-only handelt es sich um rein zu Transaktions- und Aufbewahrungszwecken gehaltene Vermögen, bei denen sich die Bank auf die Verwahrung sowie das Inkasso beschränkt, ohne irgendwelche zusätzlichen Dienstleistungen zu erbringen.
Vermögen mit Verwaltungsmandat und Global Custodian umfassen Kundengelder, bei denen die BEKB entscheidet, wie die Mittel angelegt werden.
Die Neugelder werden definiert als die Summe aus dem Zufluss von verwalteten Vermögen von Neukunden, dem Verlust von verwalteten Kundenvermögen infolge Auflösung der Kundenbeziehung sowie dem Zu- und Abfluss von Vermögen von bestehenden Kunden. Erzielte Erträge aus den verwalteten Vermögen, Markt- und Währungsschwankungen sowie Spesen und Gebühren werden nicht als Neugeld-Zufluss beziehungsweise Geld-Abfluss betrachtet.
Die verwalteten Kundenvermögen haben sich im Jahr 2023 wie folgt entwickelt:
|
in CHF 1000 |
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31.12.2023 |
Performance |
Netto-Neugeld |
31.12.2022 |
|
Verwaltete Kundenvermögen |
40 795 339 |
1 060 803 |
747 787 |
38 986 749 |
|
– davon betreute Vermögenswerte (Depotwerte) |
18 241 866 |
671 604 |
537 611 |
17 032 651 |
Die Zahlen werden ohne Doppelzählungen ermittelt. Insbesondere die durch die BEKB verwalteten eigenen Fondsvermögen werden nicht mitgezählt.
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in CHF 1000 |
|
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2023 |
2022 |
|
Die BEKB berechnet den Free-Cash-Flow wie folgt: |
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+ Jahresgewinn nach Steuern |
174 885 |
159 616 |
|
+ Abschreibungen |
36 648 |
64 795 |
|
+ Bildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen |
69 881 |
45 115 |
|
Erfolgswirksame Bildung (ohne Umgliederungen) |
17 024 |
11 970 |
|
Abgrenzung von gefährdeten Zinsen |
958 |
1 082 |
|
Zuweisung an Reserven für allgemeine Bankrisiken |
51 899 |
32 063 |
|
− Auflösungen / zweckkonforme Verwendungen von Wertberichtigungen, Rückstellungen, Reserven für allgemeine Bankrisiken |
–27 429 |
–83 493 |
|
Erfolgswirksame Auflösungen (ohne Umgliederungen und Überträge) |
–3 273 |
–28 620 |
|
Zweckkonforme Verwendung für Zinsänderungsrisiken |
–1 169 |
–9 670 |
|
Zweckkonforme Verwendung zur Verminderung der IT-Risiken |
|
–3 912 |
|
Zweckkonforme Verwendung für Sonderabschreibung von Informatikinfrastruktur |
|
–22 681 |
|
Zweckkonforme diverse Verwendungen |
–28 |
–3 978 |
|
Zweckkonforme Verwendung für Sonderabschreibungen/Erneuerungsfonds |
–8 995 |
–10 638 |
|
Zweckkonforme Verwendungen |
–13 964 |
–3 994 |
|
+ Bildung von Abgrenzungen |
8 211 |
9 440 |
|
− Auflösung von Abgrenzungen |
–7 789 |
–17 488 |
|
= Cashflow (Innenfinanzierung) |
254 408 |
177 985 |
|
+ Desinvestitionen |
7 382 |
5 972 |
|
− Investitionen |
–50 027 |
–65 899 |
|
+ Investitionen in nicht zum Bankgeschäft gehörende Beteiligungen |
|
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= Free-Cash-Flow |
211 763 |
118 058 |
Der Free-Cash-Flow des Geschäftsjahres 2023 von 211,8 Millionen Franken (kumuliert 2021 bis 2023: 428,7 Millionen Franken) versteht sich vor Gewinnverwendung und Investitionen in nicht zum Bankgeschäft gehörende Beteiligungen.