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(en milliers de CHF) |
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2023 |
2022 |
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Intérêts négatifs significatifs compensés au moyen des charges d’intérêts |
–7 |
14 220 |
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Intérêts négatifs significatifs compensés au moyen du revenu fixe |
2 |
662 |
Le produit des intérêts et des escomptes n’est pas crédité des coûts de refinancement pour les opérations de négoce.
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(en milliers de CHF) |
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2023 |
2022 |
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Appointements |
110 822 |
114 934 |
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– dont charges en relation avec les rémunérations basées sur les actions et les formes alternatives de la rémunération variable |
4 547 |
5 687 |
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Prestations sociales |
22 496 |
23 778 |
|
Adaptations de valeur relatives aux avantages et engagements économiques découlant des institutions de prévoyance |
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Autres charges de personnel |
7 101 |
4 676 |
|
Total Charges de personnel |
140 420 |
143 387 |
1 Les rémunérations en actions au 31 décembre 2022 ont été calculées sur la base d’hypothèses concernant les droits de souscription exercés. Le nouveau modèle de rémunération étant entré en vigueur le 1 er janvier 2022, aucune valeur empirique n’était alors disponible au sujet de la participation au résultat 2022. Il a été supposé que 75 % des droits de souscription seraient exercés. Les valeurs des exercices 2022 et 2023 ont été calculées sur la base du nouveau modèle de rémunération, si bien qu’une comparaison peut être établie entre celles-ci au 31 décembre 2023.
|
(en milliers de CHF) |
|
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2023 |
2022 |
|
Coût des locaux |
7 443 |
7 303 |
|
Charges relatives à la technique de l’information et de la communication |
70 470 |
65 337 |
|
Charges relatives aux véhicules, aux machines, au mobilier et aux autres installations ainsi qu’au leasing opérationnel |
1 070 |
1 001 |
|
Honoraires des sociétés d’audit (art. 961 a , ch. 2 CO) |
794 |
741 |
|
– dont pour les prestations en matière d’audit financier et d’audit prudentiel |
730 |
637 |
|
– dont pour d’autres prestations de service |
64 |
103 |
|
Autres charges d’exploitation |
34 164 |
37 121 |
|
Total Autres charges d’exploitation |
113 942 |
111 504 |
|
(en milliers de CHF) |
|
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2023 |
2022 |
|
Variations des corrections de valeur et pertes relatives aux risques de défaillance liées aux opérations d’intérêts |
|
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|
Constitution / dissolution des corrections de valeur pour les créances sur la clientèle |
–11 341 |
11 151 |
|
Constitution / dissolution des corrections de valeur des immobilisations financières |
–667 |
–123 |
|
Variations des provisions et autres corrections de valeur et pertes |
|
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|
Dissolution nette / constitution nette d’autres provisions |
–1 744 |
5 621 |
|
Dissolution nette / constitution nette de provisions, destinées à la couverture d’autres risques d’exploitation |
|
|
|
Charges / produits extraordinaires |
|
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|
Cession partielle / réduction de la valeur nominale d’une participation |
32 881 |
524 |
|
Bénéfice résultant de la vente d’immobilisations corporelles (y c. dissolution du fonds de renouvellement) |
332 |
|
|
Perte résultant de la vente d’immobilisations corporelles (y c. dissolution du fonds de renouvellement) |
–511 |
–228 |
|
Variation des réserves pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Dissolution pour amortissements extraordinaires pour l’infrastructure informatique |
|
22 681 |
|
Dissolution pour amortissements extraordinaires et dotations exceptionnelles au fonds de renouvellement |
8 995 |
10 638 |
|
Dissolution pour les risques de fluctuation des taux d’intérêt |
1 169 |
9 670 |
|
Dissolution pour divers |
|
3 978 |
|
Dissolution pour la réduction des risques relatifs aux TI |
|
3 912 |
|
Constitution de réserves pour risques bancaires généraux |
–51 899 |
–32 063 |
|
(en milliers de CHF) |
|
|
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|
2023 |
2022 |
|
Charges pour impôts courants |
55 000 |
29 900 |
|
Taux d’imposition moyen (en %) |
23,0 |
17,5 |
|
(en CHF) |
|
|
|
|
2023 |
2022 |
|
Bénéfice |
174 885 268 |
159 616 023 |
|
Nombre d’actions |
9 320 000 |
9 320 000 |
|
Résultat non dilué par action |
18,8 |
17,1 |
|
Nombre d’actions conditionnelles |
250 000 |
250 000 |
|
Résultat potentiellement dilué par action |
18,3 |
16,7 |
|
|
|
|
|
Droits de participation en circulation |
|
|
|
Nombre moyen pondéré sur la période des titres de participation |
9 320 000 |
9 320 000 |
|
Nombre moyen de titres détenus pour propre compte |
–60 374 |
–60 359 |
|
Total non dilué des droits de participation |
9 259 626 |
9 259 641 |
|
Nombre d’actions conditionnelles |
250 000 |
250 000 |
|
Moyenne pondérée des droits de participation pour le calcul du résultat dilué par titre de participation |
9 509 626 |
9 509 641 |
|
|
|
|
|
Résultat par droit de participation |
|
|
|
Résultat non dilué |
18,9 |
17,2 |
|
Résultat dilué |
18,4 |
16,8 |
Les avoirs administrés de la clientèle englobent toutes les valeurs patrimoniales qui servent à fournir des prestations de placement et/ou de gestion de fortune. En font partie les fortunes institutionnelles sous gestion, les fortunes sous dépôt de clients privés, les fortunes avec mandat de gestion, les Global Custodians, les placements fiduciaires, les dépôts à terme et les dépôts de la clientèle avec caractère de placement. Les fonds de la BCBE, les obligations de caisse et les prêts sont compris dans les avoirs administrés de la clientèle, sous réserve qu’ils soient gérés dans un dépôt de titres d’un client de la BCBE. En revanche, les dépôts de conservation et de passage purs (custody only) ne font pas partie des avoirs gérés de la clientèle. Sont réputés custody only les fortunes déposées au seul titre de conservation et de passage, dans le cas desquelles la banque se limite à la conservation et à l’encaissement sans fournir de prestations supplémentaires. Les fortunes avec mandat de gestion et Global Custodians comprennent les avoirs administrés de la clientèle pour lesquels la BCBE décide de la manière dont les fonds doivent être placés.
L’argent frais est défini comme suit : somme des apports d’avoirs des nouveaux clients, perte d’avoirs de clients suite à la dénonciation de relations d’affaires, ainsi qu’apports / retraits d’avoirs de clients existants. Les bénéfices générés, issus des avoirs administrés, des fluctuations de marché et de devises ainsi que des frais et des commissions, ne sont pas considérés comme des apports d’argent frais / retraits d’argent.
Évolution des avoirs administrés de la clientèle en 2023 :
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(en milliers de CHF) |
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31.12.2023 |
Performance |
Apports nets d’argent frais |
31.12.2022 |
|
Gestion des avoirs administrés de la clientèle |
40 795 339 |
1 060 803 |
747 787 |
38 986 749 |
|
– dont valeurs patrimoniales sous gestion (valeurs en dépôt) |
18 241 866 |
671 604 |
537 611 |
17 032 651 |
Ces chiffres s’entendent sans les prises en compte doubles ; les avoirs des fonds de la BCBE gérés par celle-ci en particulier n’ont pas été pris en considération.
|
(en milliers de CHF) |
|
|
|
|
2023 |
2022 |
|
La BCBE calcule le free cash-flow comme suit: |
|
|
|
+ Bénéfice annuel après impôts |
174 885 |
159 616 |
|
+ Amortissements |
36 648 |
64 795 |
|
+ Constitution de corrections de valeurs, provisions, réserves pour risques bancaires généraux |
69 881 |
45 115 |
|
Constitutions passant par le compte de résultat (sans reclassifications) |
17 024 |
11 970 |
|
Régularisation d’intérêts compromis |
958 |
1 082 |
|
Attribution aux réserves pour risques bancaires généraux |
51 899 |
32 063 |
|
− Dissolutions / utilisations conformes à l’objectif de corrections de valeurs, provisions, réserves pour risques bancaires généraux |
–27 429 |
–83 493 |
|
Dissolutions passant par le compte de résultat (sans reclassifications ni reports) |
–3 273 |
–28 620 |
|
Utilisation conforme à l’objectif de risques liés aux variations des taux d’intérêt |
–1 169 |
–9 670 |
|
Utilisation conforme à l’objectif de réduction des risques relatifs aux TI |
|
–3 912 |
|
Utilisation conforme à l’objectif d’amortissement extraordinaire de l’infrastructure informatique |
|
–22 681 |
|
Diverses utilisations conformes à l’objectif |
–28 |
–3 978 |
|
Utilisation conforme à l’objectif d’amortissements extraordinaires / de fonds de rénovation |
–8 995 |
–10 638 |
|
Utilisations conformes à l’objectif |
–13 964 |
–3 994 |
|
+ Constitution de régularisations |
8 211 |
9 440 |
|
− Dissolution de régularisations |
–7 789 |
–17 488 |
|
= Cash-flow (financement interne) |
254 408 |
177 985 |
|
+ Désinvestissements |
7 382 |
5 972 |
|
− Investissements |
–50 027 |
–65 899 |
|
+ Investissements dans des participations non nécessaires à l’exploitation |
|
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= Free cash-flow |
211 763 |
118 058 |
Le free cash-flow en 2023, de 211,8 millions de francs (cumulés de 2021 à 2023 : 428,7 millions), s’entend avant emploi du bénéfice, remboursements de capital, indemnisation de droits de souscription et investissements dans des participations non nécessaires à l’exploitation.