Informationen zur Bilanz

Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven) (Tabelle 1)

in CHF 1000

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften 1

13 878

46 808

Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften 1

1 225 000

1 560 000

Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz

1 295 816

1 489 628

– davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

1 295 816

1 489 628

Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder im Rahmen von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

13 939

47 182

– davon weiterverpfändete Wertschriften

13 939

47 182

– davon weiterveräusserte Wertschriften

1 Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge.

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen (Tabelle 2)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

 

Deckungsart

 

 

Hypotheka- rische Deckung

Andere Deckung

Ohne Deckung

Total

Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Kunden

 

79 659

344 473

1 379 843

1 803 975

Hypothekarforderungen

 

26 109 677

22 747

30 908

26 163 332

– Wohnliegenschaften

 

22 538 127

15 854

9 856

22 563 837

– Büro- und Geschäftshäuser

 

1 889 925

556

5 621

1 896 102

– Gewerbe und Industrie

 

1 236 252

671

5 664

1 242 587

– Übrige

 

445 373

5 666

9 767

460 806

Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

Berichtsjahr

26 189 336

367 220

1 410 751

27 967 307

Vorjahr

24 997 263

389 097

1 148 491

26 534 852

Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

Berichtsjahr

25 978 451

336 036

1 345 041

27 659 528

Vorjahr

24 780 826

354 923

1 082 648

26 218 396

Ausserbilanz

 

 

 

 

 

Eventualverpflichtungen

 

39 234

62 153

130 005

231 391

Unwiderrufliche Zusagen

 

375 263

0

342 285

717 548

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

 

0

0

190 952

190 952

Verpflichtungskredite

 

0

0

0

0

Total Ausserbilanz

Berichtsjahr

414 496

62 153

663 242

1 139 891

Vorjahr

443 089

23 080

703 645

1 169 814

 

 

 

 

 

 

Gefährdete Forderungen

 

Bruttoschuld- betrag

Geschätzte Verwertungs- erlöse der Sicherheiten

Nettoschuld- betrag

Einzelwert- berichtigungen

Forderungen mit Fortführung des Kreditverhältnisses

Berichtsjahr

229 780

144 337

85 443

85 443

Vorjahr

289 752

186 627

103 125

103 125

Liquidationspositionen

Berichtsjahr

27 985

11 169

16 817

16 817

Vorjahr

17 662

8 809

8 853

8 853

Zusätzlich zu den in der Tabelle ausgewiesenen Positionen mit Einzelwertberichtigungen bestanden bis 31. Dezember 2021 pauschalierte Einzelwertberichtigungen von 0,04 Millionen Franken (Nettoschuldbetrag von 0,04 Millionen Franken) bezogen auf ein homogenes Kreditportefeuille in der Höhe von 0,04 Millionen Franken. Im Berichtsjahr wurden sämtliche Positionen dieses homogenen Kreditportefeuilles aufgelöst, daher bestehen per 31.12.2022 keine Einzelwertberichtigungen mehr. Die angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. 

Handelsgeschäfte und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven) (Tabelle 3)

in CHF 1000

 

 

Aktiven

31.12.2022

31.12.2021

Handelsgeschäfte

 

 

Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte

561

1 160

– davon kotiert

531

Beteiligungstitel

0

0

Edelmetalle und Rohstoffe

6 938

6 488

Weitere Handelsaktiven

 

 

Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung

 

 

Schuldtitel

Strukturierte Produkte

Übrige

Total Aktiven

7 499

7 648

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

– davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

531

 

 

 

Verpflichtungen

31.12.2022

31.12.2021

Handelsgeschäfte

 

 

Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte 1

– davon kotiert

Beteiligungstitel 1

Edelmetalle und Rohstoffe 1

Weitere Handelspassiven 1

Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung

 

 

Schuldtitel

Strukturierte Produkte

Übrige

Total Verbindlichkeiten

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

1 Für Short-Positionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip).

Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven) (Tabelle 4)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

Handelsinstrumente

Absicherungsinstrumente

 

Positive Wiederbeschaf- fungswerte

Negative Wiederbeschaf- fungswerte

Kontrakt- volumen

Positive Wiederbeschaf- fungswerte

Negative Wiederbeschaf- fungswerte

Kontrakt- volumen

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte inkl. FRAs

 

 

 

Swaps

 

9 695

1 450 000

Futures

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

 

 

 

 

 

 

Optionen (exchange traded)

 

 

 

Devisen/Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

12 159

12 219

2 201 204

 

 

 

Kombinierte Zins-/Währungsswaps

Futures

 

 

 

Optionen (OTC)

 

 

 

Optionen (exchange traded)

 

 

 

Beteiligungstitel/Indizes

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

Swaps

Futures

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

 

 

 

 

 

 

Optionen (exchange traded)

6

6

 

 

50

1 250

Kreditderivate

 

 

 

 

 

 

Credit Default Swaps

 

 

 

Total Return Swaps

First-to-Default Swaps

Andere Kreditderivate

Übrige

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

Swaps

Futures

 

 

 

Optionen (OTC)

Optionen (exchange traded)

 

 

 

Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge

 

 

 

 

 

 

Berichtsjahr

12 165

12 225

2 201 204

 

9 745

1 451 250

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

12 159

12 219

 

 

9 695

 

Vorjahr

17 226

17 700

2 598 390

 

32 851

904 486

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

17 217

17 692

 

 

32 750

 

– : Die BEKB tätigt keine solchen Geschäfte.

Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge

Positive Wiederbeschaf- fungswerte (kumuliert)

Negative Wiederbeschaf- fungswerte (kumuliert)

Berichtsjahr

12 165

21 970

Vorjahr

17 226

50 551

Aufgliederung nach Gegenparteien

Zentrale Clearingstellen

Banken und Wertpapierhäuser

Übrige Kunden

Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)

 

10 789

1 377

Finanzanlagen (Tabelle 5)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Buchwert

Fair Value

Buchwert

Fair Value

Finanzanlagen

 

 

 

 

Schuldtitel

2 152 143

2 008 000

1 807 887

1 844 391

– davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit

2 152 143

2 008 000

1 807 887

1 844 391

– davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)

Beteiligungstitel

133 990

201 967

163 601

276 941

– davon qualifizierte Beteiligungen 1

Edelmetalle

8 344

8 344

8 225

8 225

Liegenschaften

270

270

Kryptowährungen

0

0

0

0

Total

2 294 747

2 218 581

1 979 714

2 129 558

– davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

1 926 084

1 781 472

1 673 502

1 701 035

1 Mindestens 10 Prozent des Kapitals oder der Stimmen.

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating 2

AAA bis AA–

A+ bis A–

BBB+ bis BBB–

BB+ bis B–

Niedriger als B–

Ohne Rating

Buchwerte der Schuldtitel

187 995

70 678

 

 

 

1 893 470 3

2 Rating von Standard & Poor’s.

3 Davon sind 1814 Millionen Franken Obligationen der Pfandbriefzentrale beziehungsweise der Pfandbriefbank.

Beteiligungen (Tabelle 6)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaf- fungswert

Bisher aufgelaufene Wertberichtigungen bzw. Wertanpas- sungen (Equity- Bewertung)

Buchwert Ende Vorjahr

Berichtsjahr

 

 

 

Umgliede- rungen

Investi- tionen

Desin- vesti- tionen

Wertbe- richti- gungen

Wertan- passung der nach Equity be- werteten Beteiligungen/ Zuschrei- bungen

Buchwert Ende Berichts- jahr

Markt- wert

Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– mit Kurswert

21 044

–1 708

19 336

 

 

0

 

19 337

105 873

– ohne Kurswert

96 950

–46 939

50 011

 

406

–524

–406

524

50 012

 

Total Beteiligungen

117 994

–48 646

69 348

406

–523

–406

524

69 348

105 873

Auswirkung einer theoretischen Bewertung der bedeutenden Beteiligungen (Beteiligungsquote über 20 Prozent) nach der Equity-Methode

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Bilanzwert

Equity

Bilanzwert

Equity

Bestand Beteiligungen

21 700

21 691

21 700

25 315

Beteiligungsertrag

3 599

–26

2 109

1 011

Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält (Tabelle 7)

(Beteiligungsquote über 10 Prozent und Marktwert/Steuerwert über 5 Millionen Franken)

Firmenname und Sitz

Geschäftstätigkeit

Gesellschafts- kapital (in Mio. CHF)

Anteil am Kapital (in %)

Anteil an Stimmen (in %)

Direkter Besitz (in %)

Indirekter Besitz (in %)

Unter Beteiligungen bilanziert:

 

 

 

 

 

 

Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG, Zürich

Pfandbriefinstitut

2 225,0

10,7

10,7

10,7

Jungfraubahn Holding AG, Interlaken

Bergbahn

8,8

14,2

14,2

14,2

Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG, Ittigen

Seniorenresidenz

10,8

66,7

66,7

66,7

aity AG, Köniz

ICT-Servicedienstleister

10,0

100,0

100,0

100,0

Wesentliche Veränderungen gegenüber dem Vorjahr

Die Beteiligung BioMedInvest AG I in Liquidation wird nicht mehr unter den wesentlichen Beteiligungen aufgeführt, da der Marktwert/Steuerwert unter dem Schwellenwert liegt.

Sachanlagen (Tabelle 8)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaf- fungs- wert

Bisher aufgelaufene Abschrei- bungen

Buchwert Ende Vorjahr

Berichtsjahr

Buchwert Ende Berichts- jahr

Umglie- derungen

Investi- tionen

Desinvesti- tionen

Abschrei- bungen

Zuschrei- bungen

Überträge auf Erneue- rungsfonds

Selbst genutzte Gebäude

329 475

–145 089

184 386

–367

15 004

–1 055

–224

–16 159

181 586

Andere Liegenschaften

24 106

–11 698

12 408

367

47

–917

–325

–56

11 524

Selbst entwickelte oder separat erworbene Software

132 372

–129 757

2 615

33 765

–31 752

4 628

Übrige Sachanlagen

36 635

–22 691

13 945

16 676

–4 000

–14 348

12 273

Objekte im Finanzie- rungsleasing

– davon selbst genutzte Gebäude

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– davon andere Liegenschaften

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– davon übrige Sachanlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Sachanlagen

522 588

–309 234

213 353

65 493

–5 972

–46 648

–16 215

210 011

Verpflichtungen: zukünftige Leasingraten aus Operational Leasing: keine

Es bestehen Mietverträge für Geschäftsräume (Standorte) mit Restlaufzeiten von über einem Jahr, die die Bank nicht als Operational Leasing betrachtet.

Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven (Tabelle 10)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

Ausgleichskonto

13 585

20 848

Aktive latente Ertragssteuern

Aktivierter Betrag aufgrund von Arbeitgeberbeitragsreserven

Aktivierter Betrag aufgrund von anderen Aktiven aus Vorsorgeeinrichtungen

Indirekte Steuern 1

846 070

3 659

1 607 611

2 461

BEKB-Förderfonds

1 019

1 234

Übriges

10 977

29 504

7 640

24 701

Total

857 048

47 768

1 636 099

28 396

1 Im Wesentlichen sind darin Verrechnungssteuerforderungen enthalten.

Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt (Tabelle 11)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Buchwerte

Effektive Verpflichtungen

Buchwerte

Effektive Verpflichtungen

Verpfändete/abgetretene Aktiven

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Banken

20 300

12 350

50 998

41 630

Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen

9 720 141

6 814 000

10 237 567

6 327 000

Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Refinanzierungsdarlehen

368 842

363 000

386 481

378 000

Verpfändete oder abgetretene Forderungen gegenüber Kunden zur Sicherstellung der SNB-COVID-19-Refinanzierungsfazilität

184 678

181 000

Wertschriften für die Innertags- bzw. Engpassfinanzierungsfazilität der SNB (unbenützt)

13 474

11 135

Wertschriften/Barhinterlagen zur Deckung von Margenerfordernissen von Optionsbörsen und Sicherstellungen für Gemeinschaftseinrichtungen der Banken

260 209

57 149

144 078

20 086

Total verpfändete/abgetretene Aktiven

10 382 966

7 246 498

11 014 937

6 947 716

Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Als Sicherheiten dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden in Tabelle 1 dargestellt.

Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie Eigenkapitalinstrumente, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden (Tabelle 12)

in CHF 1000

 

 

Verpflichtungsart

31.12.2022

31.12.2021

 

Nominalwert

Nominalwert

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

91 791

34 177

Anleihensobligationen

5 000

5 000

Kassenobligationen

 

Marktwert

Marktwert

Negative Wiederbeschaffungswerte

 

Anzahl

Anzahl

Namenaktien der Berner Kantonalbank AG

96 000

96 000

Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen (Tabelle 13)

a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)

Die BEKB hat keine Arbeitgeberbeitragsreserven in patronalen oder anderen Vorsorgeeinrichtungen.

b) Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres

Wirtschaftlicher Anteil der Bank bzw. der Finanzgruppe

Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung)

Bezahlte Beiträge für die Berichts- periode

Vorsorgeaufwand im Personalaufwand

31.12.2022

31.12.2021

2022

2021

Patronale Fonds/patronale Vorsorgeeinrichtungen

 

 

 

Vorsorgepläne ohne Über-/Unterdeckung 1

 

 

12 730

12 730

Vorsorgepläne mit Überdeckung

 

 

 

12 099

Vorsorgepläne mit Unterdeckung

 

 

 

Vorsorgeeinrichtungen ohne eigene Aktiven

 

 

73

73

73

1 Der Deckungsgrad beträgt 113,0 Prozent, die Wertschwankungsreserven haben den Zielwert nicht erreicht. Im Vorjahr war der Zielwert der Wertschwankungsreserven erreicht worden.

c) Vorsorgeeinrichtungen

Pensionskasse der BEKB

1.1.2023

1.1.2022

Anzahl aktiv versicherte Personen

1 459

1 313

Anzahl Rentnerinnen und Rentner

820

831

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

Gesamtvermögen der Pensionskasse (in Mio. CHF)

1 051,4

1 034,0

Deckungsgrad (in %)

113,0

121,5

Schwankungsreserve (in % des Gesamtvermögens)

11,1

13,8

Freie Mittel (in % des Gesamtvermögens)

3,7

Technischer Zinssatz zur Berechnung der Deckungskapitalien der Renten (in %)

1,5

1,5

Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen (Tabelle 15)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

Zinssatz (in %)

Art der Anleihe

Ausgabejahr

Fälligkeit

Früheste vorzeitige Kündigungs- möglichkeit

Betrag

0,750

Obligationenanleihe

2015

14.7.2025

unkündbar

200 000

0,400

Obligationenanleihe

2018

3.5.2027

unkündbar

150 000

0,400

Obligationenanleihe (Aufstockung)

2019

3.5.2027

unkündbar

70 000

0,100

Obligationenanleihe

2019

30.9.2039

unkündbar

100 000

0,300

Obligationenanleihe

2020

29.5.2030

unkündbar

125 000

0,850

Nachrangige Anleihe mit PONV-Klausel 1

2022

21.1.2032

21.1.2030

200 000

1 PONV-Klausel = Point of no viability/Zeitpunkt drohender Insolvenz

 

innerhalb eines Jahres

> 1 – ≤ 2 Jahre

> 2 – ≤ 3 Jahre

> 3 – ≤ 4 Jahre

> 4 – ≤ 5 Jahre

> 5 Jahre

Total

Übersicht der Fälligkeit der ausstehenden Obligationenanleihen:

 

 

200 000

 

220 000

425 000

845 000

 

Gewichteter Durchschnittszinssatz (in %)

Fälligkeiten

Betrag

Pfandbriefzentrale

0,46

2023–2043

6 814 000

Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie Reserven für allgemeine Bankrisiken (Tabelle 16)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand Ende Vorjahr

Zweck- konforme Verwendungen

Umbuchungen

Währungs- differenzen

Über- fällige Zinsen, Wieder- eingänge

Neubildung zulasten Erfolgs- rechnung

Auflösung zugunsten Erfolgs- rechnung

Stand Ende Berichtsjahr

Rückstellungen für latente Steuern

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Ausfallrisiken 1

175 633

–4 784

170 850

– davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gemäss Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA)

32 893

 

–12 404

 

 

 

 

20 490

– davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken

142 740

 

7 620

 

 

 

 

150 360

Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken

62 600

62 600

Rückstellungen für Restrukturierungen

 

 

 

 

 

 

 

 

Übrige Rückstellungen

24 677

–2 752

155

1 270

–6 891

16 459

Total Rückstellungen

262 910

–2 752

–4 784

155

1 270

–6 891

249 909

Reserven für allgemeine Bankrisiken 2

541 966

 

 

32 063

–50 879

523 150

Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken

352 653

–1 242

4 784

927

29 465

–40 494

346 093

– davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen

122 793

–1 242

12 404

927

18 765

–38 894

114 753

– davon Wertberichtigungen für inhärente Risiken

229 860

–7 620

10 700

–1 600

231 340

1 Beinhaltet Rückstellungen für nicht ausgeschöpfte Kreditlimiten, Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken für nicht ausgeschöpfte Branchenlimiten und Rückstellungen für Ausserbilanzgeschäfte.

2 Vollständig versteuert.

Gesellschaftskapital (Tabelle 17)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

Gesellschaftskapital

Gesamt- nominalwert

Stückzahl

Dividenden- berechtigtes Kapital

Gesamt- nominalwert

Stückzahl

Dividenden- berechtigtes Kapital

Aktienkapital

186 400

9 320 000

186 400

186 400

9 320 000

186 400

– davon liberiert

186 400

9 320 000

186 000

186 400

9 320 000

186 400

Genehmigtes Kapital

 

 

 

 

 

 

– davon durchgeführte Kapitalerhöhungen

 

 

 

 

 

 

Bedingtes Kapital

5 000

250 000

5 000

250 000

– davon durchgeführte Kapitalerhöhungen

 

 

 

 

 

 

Details zu den mit dem Gesellschaftskapital verbundenen Rechten und Restriktionen werden in Corporate Governance > Kapitalstruktur erläutert.

Zugeteilte Beteiligungsrechte oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden und allfällige Mitarbeiterbeteiligungspläne (Tabelle 18)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Anzahl der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Wert der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Anzahl Optionen

Wert Optionen

Anzahl der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Wert der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Anzahl Optionen

Wert Optionen

Verwaltungsratsmitglieder

2 800

237

 

 

2 650

238

 

 

Mitglieder der Leitungsorgane

2 550

216

 

 

2 550

229

 

 

Mitarbeitende

22 320

3 711

 

 

50 128

4 502

 

 

Total

27 670

4 163

 

 

55 328

4 970

Angaben zu Mitarbeiterbeteiligungsplänen: 

Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, sich durch den Bezug von Namenaktien an der BEKB zu beteiligen (Details sind im Vergütungsbericht > Vergütungssystem).

Die Mitarbeitenden können am Erfolg der BEKB beteiligt werden. Die Erfolgsbeteiligung stellt eine freiwillige finanzielle Leistung der BEKB ohne verpflichtenden Charakter dar. Anspruch haben alle Mitarbeitenden, die zum Zeitpunkt der Auszahlung in einem ungekündigten und unbefristeten Arbeitsverhältnis mit der BEKB stehen. Ausgenommen sind die Mitglieder des Verwaltungsrats, die Geschäftsleitung und die Mitarbeitenden der Internen Revision. Die Erfolgsbeteiligung wird in Form eines Geldbetrages und/oder in gesperrten Namenaktien gewährt. Den Mitarbeitenden stehen jährlich während einer festgelegten Bezugsfrist die folgenden Möglichkeiten zur Wahl: 100 Prozent Geldbetrag, 100 Prozent Namenaktien BEKB oder je 50 Prozent Geldbetrag und Namenaktien BEKB. Auf der Funktionsebene F erfolgt die Ausschüttung der Erfolgsbeteiligung zu mindestens 50 Prozent und auf der Funktionsebene G zu 100 Prozent in Namenaktien BEKB. Die Bezugsbedingungen sowie die Form der Erfolgsbeteiligung sind im Reglement Vergütung festgehalten. Als Stichtag für den Umfang der Erfolgsbeteiligung gilt die Zugehörigkeit zur Funktionsebene am 31. Dezember des abgeschlossenen Geschäftsjahres. Mitarbeitende mit Teilzeitpensen sind nach Massgabe des vertraglich fixierten Pensums anspruchsberechtigt (als Stichtag gilt ebenfalls der 31. Dezember des abgeschlossenen Geschäftsjahres). Während des abgeschlossenen Geschäftsjahres eingetretene Mitarbeitende bzw. infolge Pensionierung ausgetretene Mitarbeitende erhalten die Erfolgsbeteiligung pro rata temporis. Der Umfang des Bezugsrechts ist von der zugeteilten Funktionsebene abhängig. Als Stichtag für die Bestimmung des Umfangs des Bezugsrechts gilt die Zugehörigkeit zur Funktionsebene am 31. Dezember des abgelaufenen Geschäftsjahres.

Das Bezugsrecht kann während der Bezugsfrist im ersten Semester des dem abgelaufenen Geschäftsjahr folgenden Jahres ganz oder teilweise ausgeübt werden und ist nicht übertragbar. Falls der Anspruch innert der Bezugsfrist nicht geltend gemacht wird, verfällt er.

Die Namenaktien bleiben während fünf Jahren für den Verkauf gesperrt. Alle übrigen aus dem Besitz der Namenaktien abgeleiteten Rechte sind während der Sperrfrist nicht beeinträchtigt.

Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen (Tabelle 19)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Forderungen

Verpflichtungen

Forderungen

Verpflichtungen

Qualifiziert Beteiligte 1

4 845

1 558

82 644

309

Gruppengesellschaften 2

12 024

11 214

Verbundene Gesellschaften 3

74 082

64 472

99 558

40 754

Organgeschäfte 4

5 700

4 973

5 130

5 120

Weitere nahestehende Personen

1 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber dem Kanton Bern.

2 Als Gruppengesellschaften gelten alle rechtlich selbstständigen Gesellschaften, die direkt oder indirekt unter der Leitung der Bank als Obergesellschaft (Muttergesellschaft) stehen.

3 Als verbundene Gesellschaften gelten öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons Bern oder gemischtwirtschaftliche Unternehmen, an denen der Kanton Bern qualifiziert beteiligt ist.

4 Als Organgeschäfte gelten Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Mitgliedern des Verwaltungsrats, der Geschäftsleitung, der aktienrechtlichen Revisionsstelle und der von diesen beherrschten Gesellschaften.

Ausserbilanzgeschäfte

31.12.2022

31.12.2021

Verbundene Gesellschaften

5 008

6 118

Organgeschäfte

50

50

Bedingungen

Die Geschäftsleitung erhält branchenübliche Vorzugskonditionen (analog Personal und Pensionierte). Für alle übrigen nahestehenden Personen werden Transaktionen zu Konditionen durchgeführt, wie sie auch für Dritte zur Anwendung gelangen. Die Transaktionen umfassen beispielsweise die Kreditgewährung, die Verzinsung von Einlagen, Kontoführungs- und Zahlungsverkehrsgebühren und Wertschriftengeschäfte.

Wesentliche Beteiligte (Tabelle 20)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

 

Nominal

Anteil in %

Nominal

Anteil in %

Wesentliche Beteiligte und stimmrechtsgebundene Gruppen von Beteiligten

 

 

 

 

 

mit Stimmrecht

Kanton Bern

96 000

51,5

96 000

51,5

ohne Stimmrecht

keine

 

 

 

 

Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals (Tabelle 21)

in CHF 1000

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

Reserven für allgemeine Bankrisiken

523 150

541 966

Gesellschaftskapital

186 400

186 400

Gesetzliche Kapitalreserve

54 734

54 734

– davon Reserve aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen

Gesetzliche Gewinnreserve

174 842

174 083

Freiwillige Gewinnreserven

1 680 073

1 611 073

Eigene Kapitalanteile

–13 215

–18 087

Gewinnvortrag

683

491

Gewinn

159 616

154 936

Total Eigenkapital vor Gewinnverwendung

2 766 283

2 705 597

Beantragte Gewinnverwendung

–89 472

–85 744

Total Eigenkapital nach Gewinnverwendung

2 676 811

2 619 853

Die gesetzlichen Kapital- und Gewinnreserven dürfen gemäss Artikel 671 OR, soweit sie die Hälfte des Aktienkapitals nicht übersteigen, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsgangs das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mildern. Es gibt keine statutarische Ausschüttungsbeschränkung. Somit sind 93,2 Millionen Franken der gesetzlichen Kapital- und Gewinnreserven von total 229,6 Millionen Franken nicht ausschüttbar.

 

2022

2021

 

Anzahl

Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF

Anzahl

Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF

Eigene Aktien im Eigenbestand

 

 

 

 

Eigene Aktien am 1. Januar

83 254

 

79 703

 

+ Käufe

42 069

217,06

75 227

211,44

- Verkäufe

–66 127

212,56

–71 676

221,04

davon im Zusammenhang mit aktienbezogenen Ver- gütungen abgegebene Namenaktien der BEKB

–51 005

211,54

–50 375

223,38

= Bestand am 31. Dezember

59 196

 

83 254

 

Es gibt keine zweckgebundene Unterteilung des Eigenbestandes. Er kann insbesondere für Bezugsrechtsemissionen und für Mitarbeiterbeteiligungsprogramme verwendet werden. Die Gewinne beziehungsweise Verluste aus Käufen und Verkäufen von eigenen Namenaktien sind im Eigenkapitalnachweis aufgeführt.

 

31.12.2022

31.12.2021

Aktien im Bestand der Pensionskasse der BEKB

 

 

Namenaktien BEKB am 31. Dezember

96 000

96 000

Aktien im Bestand von verbundenen Gesellschaften

 

 

Namenaktien BEKB am 31. Dezember

32

32

Als verbundene Gesellschaften gelten öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons oder gemischtwirtschaftliche Unternehmen, an denen der Kanton qualifiziert beteiligt ist. Es wurden keine Transaktionen mit Beteiligten vorgenommen, die nicht mit flüssigen Mitteln abgewickelt oder mit anderen Transaktionen saldiert wurden. Die Zusammensetzung des Eigenkapitals sowie die mit den Anteilen verbundenen Rechte und Restriktionen werden in Corporate Governance > Kapitalstruktur erläutert.

Angaben gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften und Artikel 663c Absatz 3 OR für Banken, deren Beteiligungstitel kotiert sind (Tabelle 22)

Die BEKB untersteht der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften (VegüV) und erstellt einen Vergütungsbericht gemäss den Artikeln 13–17 VegüV. Dieser Vergütungsbericht ersetzt die Angaben gemäss Artikel 663bbis OR.

Bedeutende Aktionäre

Das Aktienkapital der BEKB ist auf 9 320 000 Namenaktien aufgeteilt. Der Kanton Bern hält 4 800 000 Namenaktien mit einem Stimmrechtsanteil von 51,5 Prozent. Daneben bestehen keine weiteren bedeutenden Aktionäre, deren Beteiligung 5 Prozent aller Stimmrechte übersteigt. Die BEKB gewährt keine Optionsprogramme auf Aktien oder anderweitige Finanzinstrumente. Es sind auch keine Wandelanleihen ausstehend. Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung haben 2022 im Rahmen des Aktienbeteiligungsprogramms des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung aus dem Bestand des Unternehmens die folgende Anzahl Aktien der BEKB erworben:

  • Nichtexekutive (Verwaltungsrat): 2550
  • Exekutive (Geschäftsleitung): 2550

Die Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung hielten folgende Anzahl Namenaktien:

 

31.12.2022

31.12.2021

Verwaltungsrat

 

 

Antoinette Hunziker-Ebneter, Präsidentin

3 051

2 651

Christoph Lengwiler, Vizepräsident

2 250

1 950

Stefan Bichsel

175

keine

Gilles Frôté

500

200

Reto Heiz

475

175

Annelis Lüscher Hämmerli

775

475

Hugo Schürmann

150

keine

Pascal Sieber

775

475

Danielle Villiger

300

100

Total Verwaltungsrat

8 451

6 026

Geschäftsleitung

 

 

Armin Brun, CEO

2 900

2 150

Alois Schärli, stv. CEO, Leiter des Departements Finanz-/Risikosteuerung

3 650

3 200

Mark Haller, Leiter des Departements Marktservices

2 763

2 313

Marcel Oertle, Leiter des Departements Privat-/Geschäftskunden

2 850

2 400

Andreas Schafer, Leiter des Departements Key Clients/Asset Management

1 350

900

Total Geschäftsleitung

13 513

10 963

Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente (Tabelle 23)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Auf Sicht

Kündbar

Fällig innert 3 Monaten

Fällig nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten

Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren

Fällig nach 5 Jahren

Immo- bilisiert

Total

Aktivum/Finanz- instrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

 

8 438 579

 

 

 

 

 

 

8 438 579

Forderungen gegenüber Banken

 

137 254

1 172

17 000

10 000

 

165 426

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

13 878

 

13 878

Forderungen gegenüber Kunden

 

35 471

148 630

556 981

271 981

429 830

265 787

 

1 708 680

Hypothekarforderungen

 

268 392

1 167 482

1 161 489

2 997 633

12 966 895

7 388 958

 

25 950 848

Handelsgeschäft

 

7 499

 

 

 

 

 

 

7 499

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

12 165

 

 

 

 

 

 

12 165

Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung

 

 

 

 

 

 

 

Finanzanlagen

 

142 334

112 784

211 737

677 559

1 150 063

270

2 294 747

Total

Berichtsjahr

9 041 694

1 317 283

1 862 132

3 491 351

14 074 284

8 804 809

270

38 591 823

Vorjahr

9 005 994

602 148

1 715 699

3 016 776

14 110 418

8 605 533

37 056 568

Fremdkapital/Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

 

93 461

188 504

 

281 965

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

1 225 000

 

1 225 000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

 

13 729 967

12 703 988

468 309

45 289

185 400

171 000

 

27 303 953

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

 

 

 

 

 

 

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

21 970

 

 

 

 

 

 

21 970

Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

 

 

 

 

 

 

 

Kassenobligationen

 

 

 

6 614

8 822

62 444

2 675

 

80 555

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

 

 

 

11 000

557 000

2 743 000

4 348 000

 

7 659 000

Total

Berichtsjahr

13 845 398

12 703 988

1 899 427

611 111

2 990 844

4 521 675

 

36 572 443

Vorjahr

13 011 006

12 909 472

2 507 544

266 245

2 574 272

4 594 445

 

35 862 983

Aktiven und Passiven aufgegliedert nach In- und Ausland gemäss Domizilprinzip (Tabelle 24)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Inland

Ausland

Inland

Ausland

Aktiven

 

 

 

 

Flüssige Mittel

8 438 579

8 607 914

Forderungen gegenüber Banken

74 382

91 044

63 541

115 322

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

13 878

46 808

Forderungen gegenüber Kunden

1 618 721

89 959

1 386 895

100 719

Hypothekarforderungen

25 950 510

338

24 730 782

Handelsgeschäft

7 211

288

7 648

0

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

11 083

1 082

14 170

3 055

Finanzanlagen

2 186 506

108 241

1 903 210

76 504

Aktive Rechnungsabgrenzungen

29 033

18 252

Beteiligungen

69 324

24

69 324

23

Sachanlagen

210 011

213 353

Sonstige Aktiven

857 048

1 636 099

Total Aktiven

39 466 288

290 975

38 697 995

295 625

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Inland

Ausland

Inland

Ausland

Passiven

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

279 018

2 947

487 428

286 609

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

1 225 000

1 335 000

225 000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

26 694 153

609 800

25 692 915

561 509

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

10 553

11 417

22 124

28 427

Kassenobligationen

80 555

51 971

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

7 659 000

7 172 000

Passive Rechnungsabgrenzungen

120 860

133 733

Sonstige Passiven

47 768

28 396

Rückstellungen

249 909

262 910

Reserven für allgemeine Bankrisiken

523 150

541 966

Gesellschaftskapital

186 400

186 400

Gesetzliche Kapitalreserve

54 734

54 734

Gesetzliche Gewinnreserve

174 842

174 083

Freiwillige Gewinnreserven

1 680 073

1 611 073

Eigene Kapitalanteile

–13 215

–18 087

Gewinnvortrag

683

491

Gewinn

159 616

154 936

Total Passiven

39 133 099

624 164

37 892 075

1 101 545

Total der Aktiven nach Ländern bzw. Ländergruppen (Domizilprinzip) (Tabelle 25)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2022

31.12.2021

 

Absolut

Anteil in %

Absolut

Anteil in %

Aktiven

 

 

 

 

Europa

39 677 310

99,80

38 922 597

99,82

– davon Schweiz

39 466 288

99,27

38 697 995

99,24

– davon Deutschland

120 399

0,30

104 504

0,27

– davon Frankreich

20 008

0,05

28 249

0,07

– davon Italien

195

0,00

150

0,00

– davon Österreich

648

0,00

1 116

0,00

– davon Liechtenstein

639

0,00

654

0,00

Nordamerika

74 716

0,19

67 871

0,17

Süd- und Zentralamerika

1

0,00

0

0,00

Asien/Ozeanien

3 498

0,01

2 200

0,01

Afrika

1 738

0,00

951

0,00

Total Aktiven

39 757 263

100,00

38 993 620

100,00

Aktiven und Passiven aufgegliedert nach den für die Bank wesentlichsten Währungen (Tabelle 27)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

CHF

EUR

USD

übrige Währungen

Total

Aktiven

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

8 430 620

6 808

500

650

8 438 579

Forderungen gegenüber Banken

18 759

62 703

24 888

59 076

165 426

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

13 878

13 878

Forderungen gegenüber Kunden

1 408 121

246 521

51 045

2 993

1 708 680

Hypothekarforderungen

25 950 848

25 950 848

Handelsgeschäft

273

288

0

6 938

7 499

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

8 155

2 829

482

699

12 165

Finanzanlagen

2 201 061

37 924

47 419

8 344

2 294 747

Aktive Rechnungsabgrenzungen

29 033

29 033

Beteiligungen

69 324

0

24

69 348

Sachanlagen

210 011

210 011

Sonstige Aktiven

857 047

0

857 048

Total bilanzwirksame Aktiven

39 183 254

357 074

138 236

78 699

39 757 263

Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften 1

1 090 868

535 214

467 510

107 612

2 201 204

Total Aktiven

40 274 121

892 288

605 746

186 311

41 958 467

Passiven

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

249 063

7 476

24 560

867

281 965

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

1 225 000

1 225 000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

26 787 080

337 832

100 041

79 000

27 303 953

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

13 100

1 415

6 270

1 185

21 970

Kassenobligationen

80 555

80 555

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

7 659 000

7 659 000

Passive Rechnungsabgrenzungen

120 860

120 860

Sonstige Passiven

47 754

14

0

47 768

Rückstellungen

249 909

249 909

Reserven für allgemeine Bankrisiken

523 150

523 150

Gesellschaftskapital

186 400

186 400

Gesetzliche Kapitalreserve

54 734

54 734

Gesetzliche Gewinnreserve

174 842

174 842

Freiwillige Gewinnreserven

1 680 073

1 680 073

Eigene Kapitalanteile

–13 215

–13 215

Gewinnvortrag

683

683

Gewinn

159 616

159 616

Total bilanzwirksame Passiven

39 198 604

346 737

130 870

81 052

39 757 263

Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften 1

1 090 537

538 281

470 342

102 043

2 201 204

Total Passiven

40 289 141

885 018

601 212

183 095

41 958 467

Netto-Position pro Währung

–15 020

7 271

4 533

3 216

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