Rapport annuel

L’exercice 2021

Au cours de l’exercice 2021, la BCBE a une nouvelle fois réalisé un résultat réjouissant, dépassant ainsi le bon résultat de l’année précédente : le bénéfice annuel a augmenté de 4,4 % pour s’établir à 154,9 millions de francs. Durant la première année complète de la mise en œuvre de la Stratégie 2025, la BCBE a prouvé qu’elle était sur la bonne voie. En s’appuyant sur cette stratégie, elle a nettement renforcé ses activités avec la clientèle et lancé des solutions innovantes, comme la plateforme de négoce d’actifs numériques SME|X.

Bilan

Liquidités, créances sur les banques, créances résultant d’opérations de financement de titres

Compte tenu de la faiblesse persistante des taux d’intérêt et du relèvement de la limite d’exonération sur les avoirs en comptes de virement que la BCBE détient auprès de la BNS, les liquidités ont augmenté à 8,6 milliards de francs. Les créances sur les banques ont diminué à 178,9 millions de francs. Les créances résultant d’opérations de financement de titres se chiffrent à 46,8 millions de francs. La trésorerie disposait en permanence des liquidités nécessaires.

Créances hypothécaires et créances sur la clientèle

Les prêts à la clientèle (créances hypothécaires et créances sur la clientèle) se montent à 26,2 milliards de francs, en progression de 1,3 milliard par rapport à l’exercice précédent. La qualité du portefeuille de crédit a pu être préservée.

La ventilation des créances par groupes de clientèle atteste que la BCBE est profondément ancrée dans sa région. La quote-part de créances sur les particuliers a augmenté à 76,9 %. La quote-part des corporations de droit public a également progressé. Les quotes-parts de créances sur les entreprises de services et sur l’industrie ont reculé. Les quotes-parts de créances sur les sociétés immobilières, sur les sociétés financières, la construction, l’agriculture et sur l’artisanat sont demeurées inchangées.

Les créances hypothécaires sont passées à 24,7 milliards de francs, en hausse de 1,2 milliard de francs (5,1 %) par rapport à 2020, sans que la BCBE modifie sa politique de crédit et la qualité du portefeuille. À la fin de 2021, 79,7 % des gages immobiliers se trouvaient dans le canton de Berne et 20,3 % dans d’autres cantons. Les taux bas ont favorisé la conclusion d’hypothèques à taux fixe, la demande d’hypothèques à taux variable a été faible, mais supérieure à celle de l’année précédente. Les hypothèques à taux fixe conclues en 2021 totalisent 4,7 milliards de francs ; leur montant total à la fin de l’exercice, avant comptabilisation des corrections de valeur, s’établit à 23,9 milliards de francs, soit 96,0 % des créances hypothécaires (96,5 % en 2020).

Les créances sur les clients ont progressé à 1,5 milliard de francs ; la quote-part de créances sur les corporations de droit public qu’elles intègrent a augmenté, à 352,6 millions de francs.

Les créances hypothécaires ont augmenté de 5,1 %

Plus de trois quarts des prêts à la clientèle sont accordés à des particuliers

Opérations de négoce

Le négoce en compte propre de titres et de dérivés de titres ne fait pas partie des cœurs de métier de la BCBE. Il se monte à 7,6 millions de francs, répartis à 84,8 % sur les métaux précieux et à 15,2 % sur les titres rémunérés.

Immobilisations financières

Les immobilisations financières ont diminué de 0,1 milliard de francs pour s’établir à 2,0 milliards de francs fin 2021, dont 91,3 % d’obligations, 8,3 % d’actions et de fonds de placement, et 0,4 % de métaux précieux. La valeur comptable des obligations est de 1,8 milliard de francs. Fin 2021, la valeur comptable des actions et des fonds de placement atteignait 163,6 millions de francs. Aucun immeuble repris des opérations de crédit à la suite d’une réalisation forcée ne figure au bilan dans les immobilisations financières.

Participations

La valeur comptable des participations a augmenté pour atteindre 69,3 millions de francs. Cette hausse s’explique notamment par la création de sa propre filiale de services informatiques aity AG (anciennement BEKB | BCBE ICT Services AG). Au nombre des participations principales de la BCBE dont la quote-part en capital dépasse 10 % et la valeur fiscale / valeur vénale 5 millions de francs figurent les actions de la Centrale de lettres de gage des banques cantonales suisses SA (10,7 %), celles de Jungfraubahn Holding AG (14,2 %), celles de la Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG (66,7 %), celles de l'aity AG (anciennement BEKB | BCBE ICT Services AG) (100 %) et celles de BioMedInvest AG I, en liquidation, (38,5 %).

Immobilisations corporelles et valeurs immatérielles

Les immobilisations corporelles ont baissé de 3,5 millions de francs, à 213,4 millions de francs. Fin 2021, les immeubles à usage propre de la banque affichent une valeur comptable de 184,4 millions de francs. La valeur comptable des autres immeubles se chiffre à 12,4 millions de francs, tandis que les logiciels achetés auprès d’autres prestataires et les coûts liés à leur intégration, ainsi que les autres immobilisations corporelles atteignent 16,6 millions de francs.

Autres actifs

Les valeurs de remplacement positives des instruments financiers dérivés se montent à 17,2 millions de francs. Les comptes de régularisation actifs ont augmenté de 2,2 millions de francs, à 18,3 millions de francs ; ils comprennent les intérêts courus, les disagios sur les prêts des centrales d'émission de lettres de gage et les autres comptes de régularisation. Les autres actifs ont progressé de 634,7 millions de francs, à 1636,1 millions de francs, en raison principalement de créances d’impôt anticipé plus élevées des opérations de négoce de seconde ligne.

La somme du bilan atteint un nouveau record

Engagements envers les banques, engagements résultant d’opérations de financement de titres

Les engagements envers les banques ont grimpé de 427,7 millions de francs, à 774,0 millions de francs. Les engagements résultant d’opérations de financement de titres restent inchangés à 1,6 milliard de francs. Cette évolution est la conséquence de la gestion des liquidités dans un environnement de taux négatifs.

Fonds de la clientèle

La ventilation des avoirs de la clientèle fin 2021 apparaît sur le graphique ci-après. La clientèle a préféré conserver ses liquidités. Les engagements résultant des dépôts de la clientèle sont en hausse de 7,2 %, à 26,3 milliards de francs. Le taux de base servi sur les fonds d’épargne jusqu’à 50 000 francs a été de 0,01 %, alors que celui des comptes d’épargne actionnaire d’un montant jusqu’à 50 000 francs se situait à 0,1 % en fin d’année. La rémunération des montants plus élevés a évolué au gré de la direction prise par le marché monétaire. La somme du portefeuille d’obligations de caisse a reculé à 52,0 millions de francs. Elles ont été rémunérées à un taux moyen de 0,30 % (0,37 % en 2020). Le volume des emprunts a diminué de 20,0 millions de francs pour s’établir à 845,0 millions de francs fin 2021. Les prêts des centrales d’émission de lettres de gage ont été remboursés à hauteur de 0,4 milliard de francs ; les nouveaux prêts se montant à 0,9 milliard de francs sont assortis d’une rémunération plus faible. La valeur du portefeuille était de 6,3 milliards de francs en fin d’année. Les avoirs de l’institution de prévoyance de la BCBE auprès de celle-ci atteignaient 39,2 millions de francs.

La détention de liquidités par des clients demeure élevée

Provisions

Les provisions (cf. tableau Corrections de valeur, des provisions et des réserves pour risques bancaires généraux) se sont contractées de 10,7 millions de francs, à 262,9 millions de francs. Les provisions pour risques de défaillance comprennent les parts des corrections de valeur individuelles, des limites n’ayant pas été épuisées, les parts des corrections de valeur pour risques inhérents de défaillance, des limites n’ayant pas été épuisées, ainsi que des provisions pour des opérations hors bilan. Fin 2021, elles s’élevaient à 175,6 millions de francs. Les provisions pour autres risques d’exploitation (risques liés au négoce de titres, au négoce de devises, aux monnaies et aux métaux précieux, au négoce de dérivés et de dérivés sur devises) représentent 62,6 millions de francs, les autres provisions 24,7 millions de francs.

Autres passifs

Les valeurs de remplacement négatives des instruments financiers dérivés ont baissé de 45,6 %, à 50,6 millions de francs. La hausse à 133,7 millions de francs des comptes de régularisation passifs s’explique par une augmentation de diverses régularisations de charges saisies dans cette position. Les autres passifs s’inscrivent à 28,4 millions de francs.

Capital propre

Le capital-actions nominal est de 186,4 millions de francs. La réserve légale issue du capital atteint 54,7 millions de francs et la réserve légale issue du bénéfice se chiffre à 174,1 millions de francs. Les réserves facultatives issues du bénéfice ont augmenté de 66,0 millions de francs, à 1,6 milliard de francs, en raison du bénéfice issu de l’exercice précédent (cf. tableau État des capitaux propres).

Bon refinancement

Développement du conseil en patrimoine

Les avoirs de la clientèle ont augmenté de 2,0 milliards de francs, à 40,7 milliards de francs. La hausse est attribuable au contexte de marché positif, qui a permis de générer 1,5 milliard de francs, et aux apports d’argent frais de 0,5 milliard de francs. Les valeurs patrimoniales sous gestion (valeurs de dépôt) figurant dans les avoirs de la clientèle ont progressé de 0,9 milliard de francs, à 19,6 milliards de francs (18,7 milliards de francs en 2020). Si le contexte de marché positif a permis de générer 1,3 milliard de francs, la sortie nette de capitaux se chiffre à 0,5 milliard de francs. Le volume en fonds dans les dépôts de la clientèle s’est accru de 731,1 millions de francs, à 8,0 milliards de francs ; la part de fonds BCBE a augmenté de 562,2 millions de francs, à 3,8 milliards de francs. Les fonds à caractère durable, qui sont construits sur la base des analyses d’ISS ESG, une agence de notation indépendante spécialisée dans le domaine du développement durable, sont très prisés des clients. Au terme de l’exercice sous revue, 314,0 millions de francs y ont été investis. Cumulé depuis lancement de ces fonds en 2017, le volume se monte à 1,4 milliard de francs. Les valeurs patrimoniales gérées dans le cadre d’un mandat de gestion de fortune ont atteint 5,0 milliards de francs.

Compte de résultat

Résultat des opérations d’intérêts

Le résultat brut des opérations d’intérêts a augmenté à 286,0 millions de francs. Sans tenir compte des charges de gestion du bilan, la marge d’intérêt brute se chiffre à 0,85 %, alors qu’elle était de 0,93 % en 2020. La politique de crédit appliquée avec rigueur, la gestion dynamique des crédits et les taux d’intérêt faibles ont permis de maintenir les produits compromis à bas niveau (0,6 million de francs). Les coûts de couverture des intérêts sont comptabilisés comme partie intégrante des opérations d’intérêts. Les coûts de couverture des risques liés aux variations des taux d’intérêt grèvent le produit des intérêts à hauteur de 39,3 millions de francs (49,0 millions de francs en 2020). La marge brute d’intérêt est de 0,75 % (0,79 % en 2020), coûts de couverture inclus. En raison de la faiblesse persistante des taux d’intérêt, le résultat des intérêts et des dividendes sur immobilisations financières a baissé de 1,9 million de francs, à 8,1 millions de francs. En ce qui concerne les variations des corrections de valeur pour risques de défaillance et pertes liées aux opérations d’intérêts, une dissolution nette de 18,0 millions de francs a été comptabilisée (2020 : constitution nette de 10,5 millions de francs). En 2021, des corrections de valeur individuelles nettes pour risques de défaillance relatives à des créances sur la clientèle de 16,1 millions de francs et des corrections de valeur pour risques de défaillance liés aux immobilisations financières de 1,7 million de francs ont été dissoutes. Les pertes liées aux opérations d’intérêts atteignent 0,2 million de francs. En parallèle, des montants récupérés pour un total de 0,4 million de francs ont pu être comptabilisés. Le poste correspondant a ainsi augmenté de 28,5 millions de francs par rapport à 2020. Le résultat net des opérations d’intérêts s’élève à 303,9 millions de francs (268,7 millions de francs en 2020).

Les opérations d’intérêts sont la source de revenus la plus importante

Résultat des opérations de commissions et des prestations de service

Le résultat des opérations de commissions et des prestations de service s’établit à 112,3 millions de francs, en hausse de 6,9 % par rapport à 2020. Avec une part de 75,5 %, le conseil en gestion de fortune demeure la principale source de revenus des opérations de commissions et des prestations de service. Le produit des commissions sur les titres et les opérations de placements a augmenté de 7,7 millions de francs, à 84,8 millions de francs. Les revenus issus des fonds propres ont progressé de 3,8 millions de francs, à 22,4 millions de francs. Les droits de garde et les frais de gestion de fortune se sont établis à 42,1 millions de francs. Le produit du courtage a atteint 15,9 millions de francs. Le produit des commissions sur les autres opérations de prestations de service a fléchi à 35,5 millions de francs. Les charges de commissions se sont établies à 13,5 millions de francs.

Résultat des opérations de négoce

Le résultat des opérations de négoce se situe à 24,9 millions de francs, soit 4,1 millions de francs de plus qu’en 2020. 16,4 millions de francs proviennent du négoce de devises, de billets et de métaux précieux. Il résulte du négoce de titres, que la BCBE ne pratique que dans une mesure limitée, un bénéfice de 8,6 millions de francs.

Autres résultats ordinaires

Les autres résultats ordinaires ont augmenté de 3,7 millions de francs, à 22,3 millions de francs. À 11,0 millions de francs, le résultat des aliénations d’immobilisations financières est supérieur de 4,2 millions de francs à celui de 2020. Le produit des participations a régressé de 1,4 million de francs, à 5,9 millions de francs, les autres produits ont totalisé 6,2 millions de francs. Les autres charges ordinaires se sont établies à 0,9 million de francs.

Charges d’exploitation

Par rapport à 2020, les charges d’exploitation ont augmenté de 1,4 million de francs, à 238,6 millions de francs (0,6 %). Les charges de personnel se sont accrues de 1,6 %, à 144,2 millions de francs, notamment sous l’effet des investissements uniques effectués dans la formation des collaborateurs. À l’instar de l’année précédente, elles comprennent les coûts du plan de participation des collaborateurs et le versement en faveur de la prime de prévoyance. Les autres charges d’exploitation ont fléchi par rapport à 2020, passant de 95,3 millions de francs à 94,5 millions de francs. Le rapport entre les charges d’exploitation et le résultat commercial est de 51,5 %.

Corrections de valeur sur participations, amortissements sur immobilisations corporelles et valeurs immatérielles

Les corrections de valeur sur participations et les amortissements sur les actifs immobilisés ont reculé à 46,6 millions de francs. Cette somme comprend des amortissements extraordinaires de certains immeubles à usage propre de 1,5 million de francs (12,2 millions de francs en 2020). En outre, des charges d’amortissement de 7,7 millions de francs sur des immeubles à usage propre et d’autres immeubles ont alimenté le fonds de renouvellement destiné à maintenir la valeur (2,5 % à 3,5 % des valeurs de rendement). Viennent s'y ajouter, en raison de la transformation des sites, les dotations exceptionnelles au fond de renouvellement à hauteur de 5,6 millions de francs. Les investissements en impenses sont financés au travers du fond de renouvellement. Des amortissements de 24,4 millions de francs concernent les logiciels acquis auprès d’autres prestataires et les coûts liés à leur intégration, et de 6,2 millions de francs les autres immobilisations corporelles.

Résultat opérationnel

Le résultat opérationnel a augmenté de 65,9 millions de francs, à 178,6 millions de francs. Hors évènements non opérationnels (variations de corrections de valeur et produit d’aliénations d’immobilisations financières et amortissements extraordinaires et dotations exceptionnelles au fonds de renouvellement), le résultat opérationnel a progressé de 17,5 millions de francs, soit de 12,6 %, à 156,7 millions de francs.

Variations des provisions et autres corrections de valeur, pertes

D’autres provisions ont été dissoutes à hauteur de 1,1 million de francs, tandis que les provisions pour autres risques d’exploitation demeurent inchangées. Les pertes de 0,8 million de francs sont portées au compte de résultat.

Charges extraordinaires et produits extraordinaires

L’Annexe au compte de résultat donne un aperçu des charges et des produits extraordinaires. Les produits extraordinaires se chiffrent à 0,2 million de francs. Ils résultent de la cession partielle d’une participation. Au cours de l’année sous revue, la BCBE n’a pas eu de charges extraordinaires.

Variations des réserves pour risques bancaires généraux

Les réserves pour risques bancaires généraux ont été réduites à 542,0 millions de francs. Les provisions devenues superflues et les produits non opérationnels (p. ex. les bénéfices réalisés sur les aliénations de participations, d’immobilisations financières et d’immobilisations corporelles) ont alimenté les réserves pour risques bancaires généraux à hauteur de 33,4 millions de francs ; ils ne figurent donc pas dans le résultat opérationnel. Des réserves pour risques bancaires généraux de 19,6 millions de francs été dissoutes en vue de compenser la moitié des coûts de couverture des coûts engagés pour couvrir les risques de fluctuation des taux d’intérêt. Par ailleurs, des réserves pour risques bancaires généraux ont été dissoutes afin de compenser les coûts engagés pour couvrir les amortissements extraordinaires et les risques informatiques. Il en résulte une dissolution nette de réserves pour risques bancaires généraux de 11,6 millions de francs.

Impôts

La charge fiscale a augmenté à 35,4 millions de francs (23,0 millions de francs en 2020). La BCBE est assujettie aux impôts fédéral, cantonal et communal.

Bénéfice

Le bénéfice a augmenté de 4,4 %, à 154,9 millions de francs (148,4 millions de francs en 2020). En tenant compte du bénéfice reporté de l’exercice précédent, le bénéfice au bilan se chiffre à 155,4 millions de francs.

Forte capacité bénéficiaire