BEKB Geschäftsbericht 2024

Informationen zur Bilanz

Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven) (Tabelle 1)

in CHF 1000

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften 1

37 537

36 308

Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften 1

1 570 000

1 600 000

Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz

1 541 544

1 605 345

– davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

1 541 544

1 605 345

Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder im Rahmen von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

36 349

– davon weiterverpfändete Wertschriften

36 349

– davon weiterveräusserte Wertschriften

1 Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge.

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen (Tabelle 2)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

 

Deckungsart

 

 

Hypotheka- rische Deckung

Andere Deckung

Ohne Deckung

Total

Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Kunden

 

106 211

256 644

1 935 512

2 298 367

Hypothekarforderungen

 

28 525 841

23 283

16 996

28 566 120

– Wohnliegenschaften

 

24 656 778

16 380

5 261

24 678 419

– Büro- und Geschäftshäuser

 

2 172 030

532

4 207

2 176 769

– Gewerbe und Industrie

 

1 287 999

116

2 203

1 290 318

– Übrige

 

409 034

6 255

5 324

420 614

Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

Berichtsjahr

28 632 052

279 927

1 952 508

30 864 487

Vorjahr

27 085 300

325 068

1 693 313

29 103 681

Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

Berichtsjahr

28 410 551

254 544

1 879 543

30 544 638

Vorjahr

26 881 319

292 768

1 623 005

28 797 092

Ausserbilanz

 

 

 

 

 

Eventualverpflichtungen

 

49 739

59 312

173 314

282 364

Unwiderrufliche Zusagen

 

295 934

403 549

699 483

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

 

190 952

190 952

Verpflichtungskredite

 

Total Ausserbilanz

Berichtsjahr

345 673

59 312

767 814

1 172 799

Vorjahr

374 439

55 822

737 103

1 167 364

 

 

 

 

 

 

Gefährdete Forderungen

 

Bruttoschuld- betrag

Geschätzte Verwertungs- erlöse der Sicherheiten

Nettoschuld- betrag

Einzelwert- berichtigungen

Forderungen mit Fortführung des Kreditverhältnisses

Berichtsjahr

243 239

168 004

75 235

75 235

Vorjahr

269 980

187 867

82 113

82 113

Liquidationspositionen

Berichtsjahr

45 908

12 155

33 752

33 752

Vorjahr

31 430

12 603

18 827

18 827

Die angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Handelsgeschäfte und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven) (Tabelle 3)

in CHF 1000

 

 

Aktiven

31.12.2024

31.12.2023

Handelsgeschäfte

 

 

Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte

3 802

– davon kotiert

3 802

Beteiligungstitel

0

49

Edelmetalle und Rohstoffe

13 239

8 414

Weitere Handelsaktiven

 

 

Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung

 

 

Schuldtitel

Strukturierte Produkte

Übrige

Total Aktiven

17 041

8 463

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

– davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

1 105

 

 

 

Verpflichtungen

31.12.2024

31.12.2023

Handelsgeschäfte

 

 

Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte 1

– davon kotiert

Beteiligungstitel 1

Edelmetalle und Rohstoffe 1

Weitere Handelspassiven 1

Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung

 

 

Schuldtitel

Strukturierte Produkte

Übrige

Total Verbindlichkeiten

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

1 Für Short-Positionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip).

Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven) (Tabelle 4)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

Handelsinstrumente

Absicherungsinstrumente

 

Positive Wiederbeschaf- fungswerte

Negative Wiederbeschaf- fungswerte

Kontrakt- volumen

Positive Wiederbeschaf- fungswerte

Negative Wiederbeschaf- fungswerte

Kontrakt- volumen

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte inkl. FRAs

 

 

 

Swaps

 

 

1 600 000

Futures

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

 

 

 

 

 

 

Optionen (exchange traded)

 

 

 

Devisen/Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

12 817

12 992

2 144 052

 

 

 

Kombinierte Zins-/Währungsswaps

Futures

 

 

 

Optionen (OTC)

 

 

 

Optionen (exchange traded)

 

 

 

Beteiligungstitel/Indizes

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

Swaps

Futures

 

 

 

 

 

 

Optionen (OTC)

 

 

 

 

 

 

Optionen (exchange traded)

50

50

 

 

 

 

Kreditderivate

 

 

 

 

 

 

Credit Default Swaps

 

 

 

Total Return Swaps

First-to-Default Swaps

Andere Kreditderivate

Übrige

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

Swaps

Futures

 

 

 

Optionen (OTC)

Optionen (exchange traded)

 

 

 

Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge

 

 

 

 

 

 

Berichtsjahr

12 867

13 042

2 144 052

 

 

1 600 000

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

12 817

12 817

 

 

 

 

Vorjahr

26 878

26 704

2 353 562

 

11

1 151 600

– davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

26 878

26 704

 

 

 

 

– : Die BEKB tätigt keine solchen Geschäfte.

Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge

Positive Wiederbeschaf- fungswerte (kumuliert)

Negative Wiederbeschaf- fungswerte (kumuliert)

Berichtsjahr

12 867

13 042

Vorjahr

26 878

26 715

Aufgliederung nach Gegenparteien

Zentrale Clearingstellen

Banken und Wertpapierhäuser

Übrige Kunden

Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)

 

2 786

10 081

Finanzanlagen (Tabelle 5)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Buchwert

Fair Value

Buchwert

Fair Value

Finanzanlagen

 

 

 

 

Schuldtitel

2 233 281

2 284 630

2 197 677

2 155 247

– davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit

2 233 281

2 284 630

2 197 677

2 155 247

– davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)

0

0

Beteiligungstitel

143 339

221 313

143 167

214 512

– davon qualifizierte Beteiligungen 1

Edelmetalle

11 758

11 758

8 595

8 595

Liegenschaften

600

600

Kryptowährungen

0

0

Total

2 388 979

2 518 302

2 349 440

2 378 354

– davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

2 080 824

2 122 730

2 039 976

1 991 050

1 Mindestens 10 Prozent des Kapitals oder der Stimmen.

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating 2

AAA bis AA–

A+ bis A–

BBB+ bis BBB–

BB+ bis B–

Niedriger als B–

Ohne Rating

Buchwerte der Schuldtitel

113 729

71 034

5 313

 

 

2 043 205 3

2 Rating von Standard & Poor’s.

3 Davon sind 1957 Millionen Franken Obligationen der Pfandbriefzentrale beziehungsweise der Pfandbriefbank.

Beteiligungen (Tabelle 6)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaf- fungswert

Bisher aufgelaufene Wertberichtigungen

Buchwert Ende Vorjahr

Berichtsjahr

 

 

 

Umgliede- rungen

Investi- tionen

Desin- vesti- tionen

Wertbe- richti- gungen

Zuschrei- bungen

Buchwert Ende Berichts- jahr

Markt- wert

Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– mit Kurswert

15 897

–1 660

14 237

 

 

1

 

 

14 237

105 773

– ohne Kurswert

94 192

–47 262

46 931

 

359

1

–359

 

46 931

 

Total Beteiligungen

110 089

–48 922

61 167

359

2

–359

61 169

105 773

Auswirkung einer theoretischen Bewertung der bedeutenden Beteiligungen (Beteiligungsquote über 20 Prozent) nach der Equity-Methode

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Bilanzwert

Equity

Bilanzwert

Equity

Bestand Beteiligungen

21 700

21 234

21 700

21 520

Beteiligungsertrag

456

714

1 590

1 419

Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält (Tabelle 7)

(Beteiligungsquote mindestens 10 Prozent und Marktwert/Steuerwert über 5 Millionen Franken)

Firmenname und Sitz

Geschäftstätigkeit

Gesellschafts- kapital (in Mio. CHF)

Anteil am Kapital (in %)

Anteil an Stimmen (in %)

Direkter Besitz (in %)

Indirekter Besitz (in %)

Unter Beteiligungen bilanziert:

 

 

 

 

 

 

aity AG, Köniz

ICT-Servicedienstleister

10,0

100,0

100,0

100,0

Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG, Ittigen

Seniorenresidenz

10,8

66,7

66,7

66,7

Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG, Zürich

Pfandbriefinstitut

2 225,0

10,7

10,7

10,7

Jungfraubahn Holding AG, Interlaken

Bergbahn

8,8

10,0

10,0

10,0

Wesentliche Veränderungen gegenüber dem Vorjahr

Es hat keine wesentlichen Veränderungen gegeben.

Sachanlagen (Tabelle 8)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaf- fungs- wert

Bisher aufgelaufene Abschrei- bungen

Buchwert Ende Vorjahr

Berichtsjahr

Buchwert Ende Berichts- jahr

Umglie- derungen

Investi- tionen

Desinvesti- tionen

Abschrei- bungen

Zuschrei- bungen

Überträge auf Erneue- rungsfonds

Selbst genutzte Gebäude

330 102

–148 349

183 672

10 168

–844

–1 968

–10 899

180 128

Andere Liegenschaften

21 566

–10 607

10 959

288

–406

10 841

Selbst entwickelte oder separat erworbene Software

156 237

–133 549

22 688

28 740

–20 429

30 999

Übrige Sachanlagen

41 844

–34 967

6 877

2 643

–3 774

5 746

Objekte im Finanzie- rungsleasing

– davon selbst genutzte Gebäude

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– davon andere Liegenschaften

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

– davon übrige Sachanlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Sachanlagen

549 749

–327 472

224 196

41 838

–844

–26 172

–11 305

227 713

Verpflichtungen: zukünftige Leasingraten aus Operational Leasing: keine

Es bestehen Mietverträge für Geschäftsräume (Standorte) mit Restlaufzeiten von über einem Jahr, die die Bank nicht als Operational Leasing betrachtet.

Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven (Tabelle 10)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

Ausgleichskonto

106 426

37 890

Aktive latente Ertragssteuern

Aktivierter Betrag aufgrund von Arbeitgeberbeitragsreserven

Aktivierter Betrag aufgrund von anderen Aktiven aus Vorsorgeeinrichtungen

Indirekte Steuern 1

335 359

20 934

533 291

23 340

Erneuerungsfonds

9 839

12 607

BEKB-Förderfonds

1 638

1 570

Übriges

2 824

41 911

11 623

27 746

Total

444 609

74 322

582 803

65 263

1 Im Wesentlichen sind darin Verrechnungssteuerforderungen enthalten.

Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt (Tabelle 11)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Buchwerte

Effektive Verpflichtungen

Buchwerte

Effektive Verpflichtungen

Verpfändete/abgetretene Aktiven

 

 

 

 

Flüssige Mittel, verpfändetes Sicherungskonto SNB für die Einlagensicherung (esisuisse)

100 286

98 977

Forderungen gegenüber Banken

11 385

8 737

8 368

3 561

Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen

8 586 021

6 817 000

9 103 408

6 845 000

Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Refinanzierungsdarlehen

335 066

336 000

348 121

347 000

Wertschriften für die Innertags- bzw. Engpassfinanzierungsfazilität der SNB (unbenützt)

11 703

12 306

Wertschriften/Barhinterlagen zur Deckung von Margenerfordernissen von Optionsbörsen und Sicherstellungen für Gemeinschaftseinrichtungen der Banken

276 159

68 638

258 843

45 141

Total verpfändete/abgetretene Aktiven

9 320 620

7 230 375

9 830 022

7 240 702

Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Als Sicherheiten dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden in Tabelle 1 dargestellt.

Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie Eigenkapitalinstrumente, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden (Tabelle 12)

in CHF 1000

 

 

Verpflichtungsart

31.12.2024

31.12.2023

 

Nominalwert

Nominalwert

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

14 192

55 119

Anleihensobligationen

10 000

5 000

Kassenobligationen

 

Marktwert

Marktwert

Negative Wiederbeschaffungswerte

 

Anzahl

Anzahl

Namenaktien der Berner Kantonalbank AG

96 000

96 000

Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen (Tabelle 13)

a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)

Die BEKB hat keine Arbeitgeberbeitragsreserven in patronalen oder anderen Vorsorgeeinrichtungen.

b) Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres

Wirtschaftlicher Anteil der Bank bzw. der Finanzgruppe

Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung)

Bezahlte Beiträge für die Berichts- periode

Vorsorgeaufwand im Personalaufwand

31.12.2024

31.12.2023

2024

2023

Patronale Fonds / patronale Vorsorgeeinrichtungen

 

 

 

Vorsorgepläne ohne Über-/ Unterdeckung

 

 

 

12 317

Vorsorgepläne mit Überdeckung 1

 

 

13 117

13 117

Vorsorgepläne mit Unterdeckung

 

 

 

Vorsorgeeinrichtungen ohne eigene Aktiven

 

 

24

24

72

1 Der Deckungsgrad beträgt 126,0 Prozent, die Wertschwankungsreserven haben den Zielwert mit 207,9 Millionen Franken im Jahr 2024 erreicht. Bei der BEKB entsteht kein wirtschaftlicher Nutzen (siehe Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze).

c) Vorsorgeeinrichtungen

Pensionskasse der BEKB

1.1.2025

1.1.2024

Anzahl aktiv versicherte Personen

1 593

1 523

Anzahl Rentnerinnen und Rentner

791

811

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Gesamtvermögen der Pensionskasse (in Mio. CHF)

1 205,1

1 122,5

Deckungsgrad (in %)

126,0

120,2

Schwankungsreserve (in % des Gesamtvermögens)

17,3

16,5

Freie Mittel (in % des Gesamtvermögens)

3,1

Technischer Zinssatz zur Berechnung der Deckungskapitalien der Renten (in %)

1,5

1,5

Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen (Tabelle 15)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

Zinssatz (in %)

Art der Anleihe

Ausgabejahr

Fälligkeit

Früheste vorzeitige Kündigungs- möglichkeit

Betrag

0,750

Obligationenanleihe

2015

14.7.2025

unkündbar

200 000

0,400

Obligationenanleihe

2018

3.5.2027

unkündbar

150 000

0,400

Obligationenanleihe (Aufstockung)

2019

3.5.2027

unkündbar

70 000

0,100

Obligationenanleihe

2019

30.9.2039

unkündbar

100 000

0,300

Obligationenanleihe

2020

29.5.2030

unkündbar

125 000

0,850

Nachrangige Anleihe mit PONV-Klausel 1

2022

21.1.2032

21.1.2030

200 000

1,135

Obligationenanleihe

2024

4.12.2034

unkündbar

160 000

1 PONV-Klausel = Point of no viability / Zeitpunkt drohender Insolvenz

 

innerhalb eines Jahres

> 1 – ≤ 2 Jahre

> 2 – ≤ 3 Jahre

> 3 – ≤ 4 Jahre

> 4 – ≤ 5 Jahre

> 5 Jahre

Total

Übersicht der Fälligkeit der ausstehenden Obligationenanleihen:

200 000

 

220 000

 

 

585 000

1 005 000

 

Gewichteter Durchschnittszinssatz (in %)

Fälligkeiten

Betrag

Pfandbriefzentrale

0,68

2025–2044

6 817 000

Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie Reserven für allgemeine Bankrisiken (Tabelle 16)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand Ende Vorjahr

Zweck- konforme Verwendungen

Umbuchungen

Währungs- differenzen

Über- fällige Zinsen, Wieder- eingänge

Neubildung zulasten Erfolgs- rechnung

Auflösung zugunsten Erfolgs- rechnung

Stand Ende Berichtsjahr

Rückstellungen für latente Steuern

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Ausfallrisiken 1

171 975

–3 315

168 660

– davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gemäss Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA)

12 274

 

192

 

 

 

 

12 465

– davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken

159 701

 

–3 507

 

 

 

 

156 194

Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken

62 600

–300

62 300

Rückstellungen für Restrukturierungen

 

 

 

 

 

 

 

 

Übrige Rückstellungen

15 921

–1 850

204

6 004

–2 403

17 876

Total Rückstellungen

250 496

–1 850

–3 315

204

6 004

–2 703

248 836

Reserven für allgemeine Bankrisiken 2

564 885

 

 

21 567

–2 387

584 065

Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken

346 222

–6 382

3 315

32

588

46 014

–31 488

358 302

– davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen

114 073

–6 382

–192

32

588

39 064

–26 238

120 946

– davon Wertberichtigungen für inhärente Risiken

232 149

3 507

6 950

–5 250

237 356

1 Beinhaltet Rückstellungen für nicht ausgeschöpfte Kreditlimiten, Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken für nicht ausgeschöpfte Branchenlimiten und Rückstellungen für Ausserbilanzgeschäfte.

2 Vollständig versteuert.

Gesellschaftskapital (Tabelle 17)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Gesellschaftskapital

Gesamt- nominalwert

Stückzahl

Dividenden- berechtigtes Kapital

Gesamt- nominalwert

Stückzahl

Dividenden- berechtigtes Kapital

Aktienkapital

186 400

9 320 000

186 400

186 400

9 320 000

186 400

– davon liberiert

186 400

9 320 000

186 400

186 400

9 320 000

186 400

Genehmigtes Kapital

 

 

 

 

 

 

– davon durchgeführte Kapitalerhöhungen

 

 

 

 

 

 

Bedingtes Kapital

5 000

250 000

5 000

250 000

– davon durchgeführte Kapitalerhöhungen

 

 

 

 

 

 

Details zu den mit dem Gesellschaftskapital verbundenen Rechten und Restriktionen werden in Corporate Governance > Kapitalstruktur erläutert.

Zugeteilte Beteiligungsrechte oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden und allfällige Mitarbeiterbeteiligungspläne (Tabelle 18)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Anzahl der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Wert der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Anzahl Optionen

Wert Optionen

Anzahl der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Wert der zugeteilten Beteiligungs- rechte

Anzahl Optionen

Wert Optionen

Verwaltungsratsmitglieder

2 800

234

 

 

2 800

228

 

 

Mitglieder der Leitungsorgane

3 050

255

 

 

3 150

256

 

 

Mitarbeitende

23 602

4 145

 

 

22 798

4 020

 

 

Total

29 452

4 634

 

 

28 748

4 505

Angaben zu Mitarbeiterbeteiligungsplänen: 

Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, sich durch den Bezug von Namenaktien an der BEKB zu beteiligen (Details sind im Vergütungsbericht > Vergütungssystem).

Die Mitarbeitenden können am Erfolg der BEKB beteiligt werden. Die Erfolgsbeteiligung stellt eine freiwillige finanzielle Leistung der BEKB ohne verpflichtenden Charakter dar. Anspruch haben alle Mitarbeitenden, die zum Zeitpunkt der Auszahlung in einem ungekündigten und unbefristeten Arbeitsverhältnis mit der BEKB stehen. Ausgenommen sind die Mitglieder des Verwaltungsrats, die Geschäftsleitung und die Mitarbeitenden der internen Revision. Die Erfolgsbeteiligung wird in Form eines Geldbetrags und/oder in gesperrten Namenaktien gewährt. Den Mitarbeitenden stehen jährlich während einer festgelegten Bezugsfrist die folgenden Möglichkeiten zur Wahl: 100 Prozent Geldbetrag, 100 Prozent Namenaktien BEKB oder je 50 Prozent Geldbetrag und Namenaktien BEKB. Auf der Funktionsebene F erfolgt die Ausschüttung der Erfolgsbeteiligung zu mindestens 50 Prozent und auf der Funktionsebene G zu 100 Prozent in Namenaktien BEKB. Die Bezugsbedingungen sowie die Form der Erfolgsbeteiligung sind im Reglement «Vergütung» festgehalten. Als Stichtag für den Umfang der Erfolgsbeteiligung gilt die Zugehörigkeit zur Funktionsebene am 31. Dezember des abgeschlossenen Geschäftsjahrs. Mitarbeitende mit Teilzeitpensen sind nach Massgabe des vertraglich fixierten Pensums anspruchsberechtigt (als Stichtag gilt ebenfalls der 31. Dezember des abgeschlossenen Geschäftsjahrs). Während des abgeschlossenen Geschäftsjahres eingetretene Mitarbeitende beziehungsweise infolge Pensionierung ausgetretene Mitarbeitende erhalten die Erfolgsbeteiligung pro rata temporis. Der Umfang des Bezugsrechts ist von der zugeteilten Funktionsebene abhängig. Als Stichtag für die Bestimmung des Umfangs des Bezugsrechts gilt die Zugehörigkeit zur Funktionsebene am 31. Dezember des abgelaufenen Geschäftsjahrs.

Das Bezugsrecht kann während der Bezugsfrist im ersten Semester des dem abgelaufenen Geschäftsjahr folgenden Jahres ganz oder teilweise ausgeübt werden und ist nicht übertragbar. Falls der Anspruch innert der Bezugsfrist nicht geltend gemacht wird, verfällt er.

Die Namenaktien bleiben während fünf Jahren für den Verkauf gesperrt. Alle übrigen aus dem Besitz der Namenaktien abgeleiteten Rechte sind während der Sperrfrist nicht beeinträchtigt.

Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen (Tabelle 19)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Forderungen

Verpflichtungen

Forderungen

Verpflichtungen

Qualifiziert Beteiligte 1

90 853

297

162 467

103

Gruppengesellschaften 2

10 947

7 020

610

Verbundene Gesellschaften 3

60 205

56 281

70 795

71 376

Organgeschäfte 4

5 570

5 314

5 770

7 982

Weitere nahestehende Personen

1 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber dem Kanton Bern.

2 Als Gruppengesellschaften gelten alle rechtlich selbstständigen Gesellschaften, die direkt oder indirekt unter der Leitung der Bank als Obergesellschaft (Muttergesellschaft) stehen.

3 Als verbundene Gesellschaften gelten öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons Bern oder gemischtwirtschaftliche Unternehmen, an denen der Kanton Bern qualifiziert beteiligt ist.

4 Als Organgeschäfte gelten Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Mitgliedern des Verwaltungsrats, der Geschäftsleitung, der aktienrechtlichen Revisionsstelle und der von diesen beherrschten Gesellschaften.

Ausserbilanzgeschäfte

31.12.2024

31.12.2023

Verbundene Gesellschaften

1 836

2 608

Organgeschäfte

Bedingungen

Die Geschäftsleitung erhält branchenübliche Vorzugskonditionen (analog Personal und Pensionierten). Für alle übrigen nahestehenden Personen werden Transaktionen zu Konditionen durchgeführt, wie sie auch für Dritte zur Anwendung gelangen. Die Transaktionen umfassen beispielsweise die Kreditgewährung, die Verzinsung von Einlagen, Kontoführungs- und Zahlungsverkehrsgebühren und Wertschriftengeschäfte.

Wesentliche Beteiligte (Tabelle 20)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

 

Nominal

Anteil in %

Nominal

Anteil in %

Wesentliche Beteiligte und stimmrechtsgebundene Gruppen von Beteiligten

 

 

 

 

 

mit Stimmrecht

Kanton Bern

96 000

51,5

96 000

51,5

ohne Stimmrecht

keine

 

 

 

 

Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals (Tabelle 21)

in CHF 1000

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Reserven für allgemeine Bankrisiken

584 065

564 885

Gesellschaftskapital

186 400

186 400

Gesetzliche Kapitalreserve

54 734

54 734

– davon Reserve aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen

Gesetzliche Gewinnreserve

176 365

175 530

Freiwillige Gewinnreserven

1 832 073

1 750 073

Eigene Kapitalanteile

–15 549

–19 831

Gewinnvortrag

512

827

Gewinn

180 666

174 885

Total Eigenkapital vor Gewinnverwendung

2 999 265

2 887 503

Beantragte Gewinnverwendung

–96 928

–93 200

Total Eigenkapital nach Gewinnverwendung

2 902 337

2 794 303

Die gesetzlichen Kapital- und Gewinnreserven dürfen gemäss Artikel 671 OR an die Aktionäre zurückbezahlt werden, wenn die gesetzlichen Kapital- und Gewinnreserven, abzüglich des Betrags allfälliger Verluste, die Hälfte des im Handelsregister eingetragenen Aktienkapitals übersteigen. Es gibt keine statutarische Ausschüttungsbeschränkung. 93,2 Millionen Franken der gesetzlichen Kapital- und Gewinnreserven von total 231,1 Millionen Franken sind nicht ausschüttbar.

 

2024

2023

 

Anzahl

Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF

Anzahl

Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF

Eigene Aktien im Eigenbestand

 

 

 

 

Eigene Aktien am 1. Januar

85 690

 

59 196

 

+ Käufe

12 742

211,89

56 204

234,97

− Verkäufe

–29 971

234,74

–29 710

223,97

davon im Zusammenhang mit aktienbezogenen Ver- gütungen abgegebene Namenaktien der BEKB

–22 669

234,03

–20 229

220,33

= Bestand am 31. Dezember

68 461

 

85 690

 

Es gibt keine zweckgebundene Unterteilung des Eigenbestands. Er kann insbesondere für Bezugsrechtsemissionen und für Mitarbeiterbeteiligungsprogramme verwendet werden. Die Gewinne beziehungsweise Verluste aus Käufen und Verkäufen von eigenen Namenaktien sind im Eigenkapitalnachweis aufgeführt.

 

31.12.2024

31.12.2023

Aktien im Bestand der Pensionskasse der BEKB

 

 

Namenaktien BEKB am 31. Dezember

96 000

96 000

Aktien im Bestand von verbundenen Gesellschaften

 

 

Namenaktien BEKB am 31. Dezember

32

32

Als verbundene Gesellschaften gelten öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons oder gemischtwirtschaftliche Unternehmen, an denen der Kanton qualifiziert beteiligt ist. Es wurden keine Transaktionen mit Beteiligten vorgenommen, die nicht mit flüssigen Mitteln abgewickelt oder mit anderen Transaktionen saldiert wurden. Die Zusammensetzung des Eigenkapitals sowie die mit den Anteilen verbundenen Rechte und Restriktionen werden in Corporate Governance > Kapitalstruktur erläutert.

Angaben gemäss Artikel 734d OR für Banken, deren Beteiligungen kotiert sind (Tabelle 22)

Die BEKB erstellt einen Vergütungsbericht gemäss den Artikeln 732 bis 735c OR. Detailangaben gemäss Artikel 734d OR sind im Vergütungsbericht > Vergütungen im Berichtsjahr dargestellt.

Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente (Tabelle 23)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Auf Sicht

Kündbar

Fällig innert 3 Monaten

Fällig nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten

Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren

Fällig nach 5 Jahren

Immo- bilisiert

Total

Aktivum/Finanz- instrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

 

6 506 430

100 286 1

 

 

 

 

 

6 606 716

Forderungen gegenüber Banken

 

100 061

583

27 238

 

127 882

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

37 537

 

37 537

Forderungen gegenüber Kunden

 

70 746

154 056

931 718

265 944

569 553

205 845

 

2 197 863

Hypothekarforderungen

 

472 060

2 881 996

1 187 005

2 846 331

13 612 085

7 347 298

 

28 346 775

Handelsgeschäft

 

17 041

 

 

 

 

 

 

17 041

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

12 867

 

 

 

 

 

 

12 867

Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung

 

 

 

 

 

 

 

Finanzanlagen

 

155 098

3 017

136 113

969 227

1 124 924

600

2 388 979

Total

Berichtsjahr

7 334 303

3 136 921

2 186 514

3 248 388

15 150 866

8 678 067

600

39 735 660

Vorjahr

8 250 551

3 037 513

2 064 435

2 867 780

14 151 757

8 775 447

39 147 482

Fremdkapital/Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

 

48 128

315 000

 

363 128

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

 

1 570 000

 

1 570 000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

 

11 926 271

13 623 788

1 045 260

155 700

230 185

78 000

 

27 059 205

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

 

 

 

 

 

 

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

 

13 042

 

 

 

 

 

 

13 042

Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

 

 

 

 

 

 

 

Kassenobligationen

 

 

 

13 546

58 785

155 008

9 028

 

236 367

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

 

 

 

64 000

714 000

2 784 000

4 260 000

 

7 822 000

Total

Berichtsjahr

11 987 442

13 623 788

3 007 806

928 485

3 169 193

4 347 028

 

37 063 742

Vorjahr

11 766 596

13 275 564

3 222 010

878 766

3 346 697

4 230 019

 

36 719 653

1 Bei dem unter «Kündbar» ausgewiesenen Betrag handelt es sich um die Sicherheit zur Absicherung der Hälfte der Zahlungsverpflichtung gegenüber esisuisse im Zusammenhang mit der Einlagesicherung.

Aktiven und Passiven aufgegliedert nach In- und Ausland gemäss Domizilprinzip (Tabelle 24)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Inland

Ausland

Inland

Ausland

Aktiven

 

 

 

 

Flüssige Mittel

6 606 716

7 795 665

Forderungen gegenüber Banken

59 806

68 076

67 577

66 059

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

37 537

36 308

Forderungen gegenüber Kunden

2 110 713

87 150

1 904 965

82 950

Hypothekarforderungen

28 346 775

26 809 178

Handelsgeschäft

14 211

2 830

8 463

0

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

11 651

1 216

22 523

4 354

Finanzanlagen

2 269 024

119 955

2 232 421

117 018

Aktive Rechnungsabgrenzungen

30 104

37 840

Beteiligungen

61 145

23

61 145

22

Sachanlagen

227 713

224 196

Sonstige Aktiven

444 609

582 803

Total Aktiven

40 182 468

316 787

39 746 777

306 712

 

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Inland

Ausland

Inland

Ausland

Passiven

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

46 054

317 074

176 931

5 820

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

1 270 000

300 000

1 500 000

100 000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

26 498 639

560 565

26 485 502

572 119

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

8 007

5 035

22 331

4 384

Kassenobligationen

236 367

162 566

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

7 822 000

7 690 000

Passive Rechnungsabgrenzungen

113 090

130 574

Sonstige Passiven

74 322

65 263

Rückstellungen

248 836

250 496

Reserven für allgemeine Bankrisiken

584 065

564 885

Gesellschaftskapital

186 400

186 400

Gesetzliche Kapitalreserve

54 734

54 734

Gesetzliche Gewinnreserve

176 365

175 530

Freiwillige Gewinnreserven

1 832 073

1 750 073

Eigene Kapitalanteile

–15 549

–19 831

Gewinnvortrag

512

827

Gewinn

180 666

174 885

Total Passiven

39 316 580

1 182 675

39 371 165

682 323

Total der Aktiven nach Ländern bzw. Ländergruppen (Domizilprinzip) (Tabelle 25)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

31.12.2024

31.12.2023

 

Absolut

Anteil in %

Absolut

Anteil in %

Aktiven

 

 

 

 

Europa

40 425 352

99,82

39 982 085

99,82

– davon Schweiz

40 182 468

99,22

39 746 777

99,23

– davon Deutschland

114 025

0,28

112 767

0,28

– davon Frankreich

11 963

0,03

9 326

0,02

– davon Italien

63

0,00

76

0,00

– davon Österreich

5 241

0,01

5 283

0,01

– davon Liechtenstein

335

0,00

335

0,00

Nordamerika

67 479

0,17

63 632

0,16

Süd- und Zentralamerika

2

0,00

1

0,00

Asien/Ozeanien

6 100

0,02

6 306

0,02

Afrika

321

0,00

1 465

0,00

Total Aktiven

40 499 255

100,00

40 053 489

100,00

Aktiven und Passiven aufgegliedert nach den für die Bank wesentlichsten Währungen (Tabelle 27)

in CHF 1000

 

 

 

 

 

 

CHF

EUR

USD

übrige Währungen

Total

Aktiven

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

6 596 684

8 521

689

822

6 606 716

Forderungen gegenüber Banken

9 568

39 046

16 472

62 796

127 882

Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

37 537

37 537

Forderungen gegenüber Kunden

1 909 401

230 355

55 241

2 866

2 197 863

Hypothekarforderungen

28 346 775

28 346 775

Handelsgeschäft

3 802

0

13 239

17 041

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

12 867

12 867

Finanzanlagen

2 301 550

32 021

43 650

11 758

2 388 979

Aktive Rechnungsabgrenzungen

30 104

30 104

Beteiligungen

61 145

0

23

61 169

Sachanlagen

227 713

227 713

Sonstige Aktiven

444 376

232

0

0

444 609

Total bilanzwirksame Aktiven

39 943 985

347 712

116 075

91 482

40 499 255

Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften 1

1 062 296

511 117

466 974

103 664

2 144 052

Total Aktiven

41 006 282

858 829

583 049

195 147

42 643 306

Passiven

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken

348 113

4 359

10 065

591

363 128

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

1 570 000

1 570 000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

26 549 540

330 861

92 356

86 448

27 059 205

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

13 042

13 042

Kassenobligationen

236 367

236 367

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

7 822 000

7 822 000

Passive Rechnungsabgrenzungen

113 090

113 090

Sonstige Passiven

74 077

11

234

74 322

Rückstellungen

248 836

248 836

Reserven für allgemeine Bankrisiken

584 065

584 065

Gesellschaftskapital

186 400

186 400

Gesetzliche Kapitalreserve

54 734

54 734

Gesetzliche Gewinnreserve

176 365

176 365

Freiwillige Gewinnreserven

1 832 073

1 832 073

Eigene Kapitalanteile

–15 549

–15 549

Gewinnvortrag

512

512

Gewinn

180 666

180 666

Total bilanzwirksame Passiven

39 974 329

335 231

102 655

87 040

40 499 255

Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften 1

1 072 235

518 017

453 279

100 521

2 144 052

Total Passiven

41 046 564

853 248

555 934

187 560

42 643 306

Netto-Position pro Währung

–40 282

5 581

27 115

7 586

1 Die Optionen sind deltagewichtet berücksichtigt.