Rapport annuel

L’exercice 2022

En dépit d’un contexte difficile, la BCBE a réalisé un résultat réjouissant en 2022, dépassant même celui de l’année précédente : le bénéfice annuel a crû de 3 %, à 159,6 millions de francs. Cette performance est d’autant plus remarquable que les charges d’exploitation et les amortissements uniques induits par la création d'aity AG, filiale de la BCBE, ont augmenté.

Bilan

Liquidités, créances sur les banques, créances résultant d’opérations de financement de titres

Les liquidités ont baissé à 8,4 milliards de francs, les créances sur les banques à 165,4 millions de francs. Les créances résultant d’opérations de financement de titres se chiffrent à 13,9 millions de francs.

Créances hypothécaires et créances sur la clientèle

Les prêts à la clientèle (créances hypothécaires et créances sur la clientèle) se montent à 27,7 milliards de francs, en progression de 1,4 milliard de francs par rapport à l’exercice précédent. La qualité du portefeuille de crédit a pu être préservée.

La ventilation des créances par groupes de clientèle atteste de l’ancrage profond de la BCBE dans sa région. La part des créances sur les particuliers a diminué à 76,3 %. Les parts des créances sur les entreprises de services, sur la construction et sur l’artisanat ont reculé, alors que celle sur l’agriculture est inchangée. Les parts corporations de droit public, sociétés immobilières, sociétés financières et industrie se sont accrues.

Les créances hypothécaires sont passées à 26,0 milliards de francs, en hausse de 1,2 milliard de francs (4,9 %) par rapport à 2021, à qualité de portefeuille égale. L’augmentation des prêts supérieure à la moyenne au cours des deux dernières années résulte d’un choix délibéré. Les conditions du marché étant en constante évolution, la BCBE propose depuis l’été dernier un modèle de financement différencié en fonction du prêt consenti, comprenant trois courbes de taux.

À la fin de 2022, 78,9 % des gages immobiliers se trouvaient dans le canton de Berne et 21,1 % dans d’autres cantons. Les hypothèques à taux fixe ont été très recherchées. Pour ce qui est des hypothèques indexées sur le marché monétaire (hypothèques SARON), leur succès va croissant. Les hypothèques à taux fixe conclues en 2022 totalisent 4,1 milliards de francs ; leur montant total à la fin de l’exercice, avant comptabilisation des corrections de valeur, s’établit à 24,2 milliards de francs, soit 92,6 % des créances hypothécaires (96,0 % en 2021).

Les créances hypothécaires ont augmenté de 4,9 %

Plus de trois quarts des prêts à la clientèle sont accordés à des particuliers

Opérations de négoce

Le négoce en compte propre de titres et de dérivés de titres ne fait pas partie des cœurs de métier de la BCBE. Il se monte à 7,5 millions de francs, répartis à 92,5 % sur des métaux précieux et à 7,5 % sur des titres rémunérés.

Immobilisations financières

Les immobilisations financières ont augmenté de 0,3 milliard de francs pour s’établir à 2,3 milliards de francs fin 2022, dont 93,8 % d’obligations, 5,8 % d’actions et de fonds de placement et 0,4 % de métaux précieux et d’immeubles. La valeur comptable des obligations est de 2,2 milliards de francs. Fin 2022, la valeur comptable des actions et des fonds de placement atteignait 134,0 millions de francs. Un immeuble repris des opérations de crédit à la suite d’une réalisation forcée figure au bilan dans les immobilisations financières.

Participations

La valeur comptable des participations atteint 69,3 millions de francs, un montant inchangé. Au nombre des participations principales de la BCBE dont la part en capital dépasse 10 % et la valeur fiscale / valeur vénale 5 millions de francs figurent les actions suivantes : Centrale de lettres de gage des banques cantonales suisses SA (10,7 %), Jungfraubahn Holding AG (14,2 %), Seniorenresidenz Talgut Ittigen AG (66,7 %), aity AG (100 %).

Immobilisations corporelles et valeurs immatérielles

Les immobilisations corporelles ont baissé de 3,3 millions de francs, à 210,0 millions de francs. Fin 2022, les immeubles à usage propre de la banque affichent une valeur comptable de 181,6 millions de francs. La valeur comptable des autres immeubles se chiffre à 11,5 millions de francs, tandis que les logiciels achetés auprès d’autres prestataires, les coûts liés à leur intégration et les autres immobilisations corporelles atteignent 16,9 millions de francs.

Autres actifs

Les valeurs de remplacement positives des instruments financiers dérivés se montent à 12,2 millions de francs. Les comptes de régularisation actifs ont augmenté de 10,8 millions de francs, à 29,0 millions de francs ; ils comprennent des intérêts courus, des disagios sur des prêts des centrales d’émission de lettres de gage et d’autres comptes de régularisation. Les autres actifs se sont tassés de 779,1 millions de francs, à 857,0 millions de francs, en raison principalement de créances d’impôt anticipé plus basses liées à des opérations de négoce de seconde ligne.

La somme du bilan atteint un nouveau record

Développement des cœurs de métier : la somme du bilan a crû de 0,8 milliard de francs, pour s’établir à 39,8 milliards de francs.

Engagements envers les banques, engagements résultant d’opérations de financement de titres

Les engagements envers les banques se sont contractés de 492,1 millions de francs, à 282,0 millions de francs. Les engagements résultant d’opérations de financement de titres atteignent 1,2 milliard de francs.

Fonds de la clientèle

La ventilation des avoirs de la clientèle fin 2022 apparaît sur le graphique ci-après. La clientèle a préféré conserver ses liquidités. Les engagements résultant des dépôts de la clientèle sont en hausse de 4,0 %, à 27,3 milliards de francs. Le taux de base servi sur les fonds d’épargne jusqu’à 50 000 francs a été de 0,01 % jusqu’à fin octobre, avant de passer à 0,25 % ; celui servi sur les comptes d’épargne actionnaire d’un montant jusqu’à 50 000 francs a été augmenté de 0,1 % à 0,3 % au même moment. La rémunération des montants plus élevés a évolué au gré de la direction prise par le marché monétaire. La somme du portefeuille d’obligations de caisse a augmenté à 80,6 millions de francs ; les titres ont été rémunérés à un taux moyen de 0,41 % en moyenne annuelle (0,30 % en 2021). Le volume des emprunts n’a pas changé et s'est maintenu à 845,0 millions de francs. Les prêts des centrales d’émission de lettres de gage ont été remboursés à hauteur de 0,2 milliard de francs ; les nouveaux prêts se montent à 0,7 milliard de francs. La valeur du portefeuille était de 6,8 milliards de francs en fin d’année. Les avoirs de l’institution de prévoyance  auprès de celle-ci atteignent 91,8 millions de francs.

La détention de liquidités par des clients demeure élevée

Provisions

Les provisions (cf. tableau 16 Corrections de valeur, provisions et réserves pour risques bancaires généraux) se sont contractées de 13,0 millions de francs, à 249,9 millions de francs. Les provisions pour risques de défaillance comprennent des parts de corrections de valeur individuelles de limites non sollicitées, des parts des corrections de valeur pour risques inhérents de défaillance de limites non sollicitées ainsi que des provisions pour des opérations hors bilan. Fin 2022, elles s’élevaient à 170,8 millions de francs. Les provisions pour autres risques d’exploitation (risques liés au négoce de titres, au négoce de devises, de monnaies, de métaux précieux, au négoce de dérivés et de dérivés sur devises) représentaient 62,6 millions de francs, les autres provisions, 16,5 millions de francs.

Autres passifs

Les valeurs de remplacement négatives des instruments financiers dérivés ont baissé de 56,5 %, à 22,0 millions de francs. La diminution à 120,9 millions de francs des comptes de régularisation passifs s’explique notamment par des régularisations moins importantes dues au changement de modèle salarial en 2022. Les autres passifs s’inscrivent à 47,8 millions de francs.

Capital propre

Le capital-actions nominal est de 186,4 millions de francs. La réserve légale issue du capital atteint 54,7 millions de francs, la réserve légale issue du bénéfice, 174,8 millions de francs. Les réserves facultatives issues du bénéfice ont augmenté de 69,0 millions de francs, à 1,7 milliard de francs, en raison du bénéfice issu de l’exercice précédent (cf. tableau État des capitaux propres).

Bon refinancement

Développement du conseil en patrimoine

Les avoirs de la clientèle ont fléchi de 1,7 milliard de francs, à 39,0 milliards de francs. La variation est attribuable à l’apport d’argent frais de 0,6 milliard de francs et à un contexte de marché négatif pour 2,3 milliards de francs. Les valeurs patrimoniales sous gestion (valeurs de dépôt) figurant dans les avoirs de la clientèle se sont rétractées de 2,6 milliards de francs, à 17,0 milliards de francs (19,6 milliards de francs en 2021). L’afflux net de capitaux de 11,6 milliards de francs a été contrebalancé par le contexte de marché négatif à hauteur de 2,6 milliards de francs. Le volume des fonds de placement dans les dépôts de la clientèle a fondu de 1,1 milliard de francs, à 6,9 milliards de francs ; la part des fonds de placement BCBE a diminué de 0,5 milliard de francs, à 3,3 milliards de francs. Les fonds à caractère durable, qui sont construits sur la base des analyses d’ISS ESG, une agence de notation indépendante spécialisée dans le domaine du développement durable, sont très prisés des clients : 225,3 millions de francs y ont été investis en 2022, 1,4 milliard de francs depuis leur lancement, en 2017. Les valeurs patrimoniales gérées dans le cadre d’un mandat de gestion de fortune atteignent 4,3 milliards de francs.

Compte de résultat

Résultat des opérations d’intérêts

Le résultat brut des opérations d’intérêts a augmenté à 304,2 millions de francs. Sans tenir compte des charges de gestion du bilan, la marge d’intérêt brute se chiffre à 0,81 %, alors qu’elle était de 0,85 % en 2021. La politique de crédit appliquée avec rigueur, la gestion dynamique des crédits et les taux d’intérêt faibles ont permis de maintenir les produits compromis à bas niveau (0,9 million de francs). Les coûts de couverture des intérêts sont comptabilisés comme partie intégrante des opérations d’intérêts. Les coûts de couverture des risques liés aux variations des taux d’intérêt grèvent le produit des intérêts à hauteur de 19,3 millions de francs (39,3 millions de francs en 2021). La marge brute d’intérêt est de 0,76 % (0,75 % en 2021), coûts de couverture inclus. Le produit des intérêts et des dividendes sur immobilisations financières a augmenté de 2,2 millions de francs, à 10,3 millions de francs. En ce qui concerne les variations des corrections de valeur pour risques de défaillance et pertes liées aux opérations d’intérêts, une dissolution nette de 11,2 millions de francs a été comptabilisée (18,0 millions de francs en 2021). En 2022, des corrections de valeur individuelles nettes pour risques de défaillance relatives à des créances sur la clientèle de 11,2 millions de francs ont été dissoutes et des corrections de valeur pour risques de défaillance liés aux immobilisations financières de 0,2 million de francs constituées. Les pertes liées aux opérations d’intérêts atteignent 0,2 million de francs. En parallèle, des montants récupérés pour un total de 0,4 million de francs ont pu être comptabilisés. Le poste correspondant s’est ainsi contracté de 6,8 millions de francs par rapport à 2021. Le résultat net des opérations d’intérêts s’élève à 315,4 millions de francs (303,9 millions de francs en 2021).

Les opérations d’intérêts sont la source de revenus la plus importante

Résultat des opérations de commissions et des prestations de service

Le résultat des opérations de commissions et des prestations de service s’établit à 108,9 millions de francs ; il est de 3,0 % inférieur à celui de 2021. Avec une part de 74,4 %, le conseil en gestion de fortune demeure la principale source de revenus des opérations de commissions et des prestations de service. Le produit des commissions sur les titres et les opérations de placements s’est replié de 3,7 millions de francs, à 81,1 millions de francs. En baisse de 3,6 millions de francs, le produit du courtage atteint 12,3 millions de francs. Les droits de garde et les frais de gestion de fortune se sont tassés en raison de la valorisation moins élevée du marché, pour s’établir à 40,7 millions de francs. Les produits tirés des fonds de placement maison progressent de 1,0 million de francs, à 23,4 millions de francs, en raison des volumes accrus. Le produit des commissions sur les autres opérations de prestations de service s’est enrobé, à 36,6 millions de francs. Les charges de commissions totalisent 13,7 millions de francs.

Résultat des opérations de négoce

Le résultat des opérations de négoce se situe à 37,5 millions de francs, soit 12,5 millions de francs de plus qu’en 2021. Cette performance s’explique avant tout par des revenus plus élevés tirés du négoce de deuxième ligne. Un montant de 18,7 millions de francs provient du négoce de devises, de billets et de métaux précieux. Il résulte un bénéfice de 18,7 millions de francs du négoce de titres, que la BCBE ne pratique que dans une mesure limitée.

Autres résultats ordinaires

Les autres résultats ordinaires ont augmenté de 1,6 million de francs, à 23,9 millions de francs. À 16,7 millions de francs, le résultat des aliénations d’immobilisations financières est supérieur de 5,6 millions de francs à celui de 2021. Les produits des participations se sont amplifiés de 0,8 million de francs, à 6,7 millions de francs ; les autres produits totalisent 4,3 millions de francs. Les autres charges ordinaires atteignent 3,7 millions de francs.

Charges d’exploitation

Par rapport à 2021, les charges d’exploitation ont progressé de 16,3 millions de francs, à 254,9 millions de francs (+6,8 %). Les charges de personnel se sont contractées de 0,5 %, à 143,4 millions de francs. Les autres charges d’exploitation ont augmenté par rapport à 2021, passant de 94,5 millions de francs à 111,5 millions de francs, en raison d’activités de marché restreintes pendant la pandémie et de la hausse des coûts TI. Le rapport entre les charges d’exploitation et le résultat commercial est de 52,5 %.

Corrections de valeur sur participations, amortissements sur immobilisations corporelles et valeurs immatérielles

Les corrections de valeur sur participations et les amortissements sur les actifs immobilisés sont remontés à 64,8 millions de francs. Cette somme comprend des amortissements extraordinaires sur certains immeubles à usage propre et sur d’autres immeubles pour un montant de 0,5 million de francs (1,5 million de francs en 2021). En outre, des amortissements de 7,7 millions de francs sur des immeubles à usage propre et d’autres immeubles sont venus alimenter le fonds de renouvellement destiné à maintenir la valeur (2,5 % à 3,5 % des valeurs de rendement). En outre, des dotations exceptionnelles au fond de renouvellement, soit 10,1 millions de francs, sont destinées à la transformation des sites. Les investissements de maintien de la valeur sont financés par le fond de renouvellement. 31,8 millions de francs d’amortissements concernent des achats de logiciels et les coûts liés à leur intégration, 14,3 millions de francs d’autres immobilisations corporelles, au nombre desquelles des amortissements uniques de 22,7 millions de francs générés par la création de aity AG, filiale de la BCBE.

Variations des provisions et autres corrections de valeur, pertes

D’autres provisions ont été dissoutes à hauteur de 5,6 millions de francs, tandis que les provisions pour autres risques d’exploitation sont demeurées inchangées. Les pertes portées au compte de résultat se montent à 1,2 million de francs.

Résultat opérationnel

Le résultat opérationnel a augmenté de 8,2 millions de francs, à 170,4 millions de francs. Hors évènements non opérationnels (variations de corrections de valeur, produit d’aliénations d’immobilisations financières, amortissements extraordinaires et dotations exceptionnelles au fonds de renouvellement), le résultat opérationnel a progressé de 19,2 millions de francs, à 175,9 millions de francs.

Charges extraordinaires et produits extraordinaires

L’Annexe au compte de résultat donne un aperçu des charges et des produits extraordinaires. Les produits extraordinaires se chiffrent à 0,5 million de francs. Ils résultent de la réduction de la valeur nominale d’une participation. Les charges extraordinaires sont de 0,2 million de francs.

Variations des réserves pour risques bancaires généraux

Les réserves pour risques bancaires généraux ont baissé à 523,2 millions de francs. Les provisions devenues superflues et les produits non opérationnels (p. ex. les bénéfices réalisés sur les aliénations de participations, d’immobilisations financières ou d’immobilisations corporelles) ont alimenté les réserves pour risques bancaires généraux à hauteur de 32,1 millions de francs ; elles ne figurent donc pas dans le résultat opérationnel. Des réserves pour risques bancaires généraux de 9,7 millions de francs ont été dissoutes en vue de compenser la moitié des coûts de couverture des risques de fluctuation des taux d’intérêt. Par ailleurs, des réserves pour risques bancaires généraux ont été dissoutes afin de compenser les coûts engagés pour couvrir les amortissements extraordinaires et les risques informatiques. Il en résulte une dissolution nette des réserves pour risques bancaires généraux de 18,8 millions de francs.

Impôts

La charge fiscale est passée à 29,9 millions de francs (35,4 millions de francs en 2021). La BCBE est assujettie aux impôts fédéral, cantonal et communal.

Bénéfice

Le bénéfice a augmenté de 3,0 %, à 159,6 millions de francs (154,9 millions de francs en 2021). En tenant compte du bénéfice reporté de l’exercice précédent, le bénéfice au bilan se chiffre à 160,3 millions de francs.

Forte capacité bénéficiaire

Bénéfice supérieur à celui de l’exercice précédent : le bénéfice annuel a progressé de 3,0 % et s’établit à 159,6 millions de francs.